Официальные документы

АКТИВЫ. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

(Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155))

Акцизы




В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов) будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами отчитывающегося банка. В то же время в данном разделе учитываются уплаченный (полученный) авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства отчитывающегося банка по начисленным процентам.

VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке 5.6 отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 отражаются активы и обязательства, номинированные в евро, а также в денежных знаках стран - участниц Экономического и валютного союза, утративших статус законного платежного средства (список стран содержится в Положении Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированными в евро", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2001 года N 3095, 3 апреля 2003 года N 4371, 17 июня 2004 года N 5860 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77, от 9 апреля 2003 года N 19, от 18 июня 2004 года N 36)). Пересчет в доллары США производится с использованием коэффициентов пересчета национальных валют стран - участниц Экономического и валютного союза, определенных соответствующими решениями Совета Европейского союза.
По строке 5.49 отражаются активы и обязательства в следующих свободно конвертируемых валютах (СКВ):
- австралийские доллары;
- датские кроны;
- исландские кроны;
- канадские доллары;
- норвежские кроны;
- турецкие лиры;
- шведские кроны;
- сингапурские доллары.
Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только для целей составления Отчета.
По строке 5.50 отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.
По строке 5.51 в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.
В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в которой в соответствии с договором будет происходить его погашение, то активы и обязательства отчитывающегося банка должны отражаться в валюте погашения.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.
Финансовый инструментДебиторВалютаСуммаКросс-курс Банка России к доллару США <1>Эквивалент в тыс. долларов США
Ссудабанк-резидентгривна125 тыс.5,323,6
Облигации внутреннего валютного займа Минфина РоссииМинфин Россиидоллар США200 тыс.1200,0
Ссудафизическое лицо - резидентшвейцарский франк25 тыс.1,714,7
Еврооблигациибанк-нерезидентиена1,5 млн.13511,1
Ссудапредприятие- резиденттенге1 млн.1526,6
Наличная валютабанк-нерезидентевро50 тыс.1,145,5
Ссудаинвестиционная компания - резидентшведская крона19 тыс.10,51,8
Остаток по корреспондентс- кому счету в драгоценных металлахбанк-нерезидентзолото1 кг10,3 долл./г10,3
Акции банка - резидента Венгриибанк-нерезидентфоринт3 млн.27810,8

Обязательства
Финансовый инструментКредиторВалютаСуммаКросс-курс Банка России к доллару США <1>Эквивалент в тыс. долларов США
Ссудабанк-резидентгривна100 тыс.5,318,9
Ссудабанк- нерезидентдатская крона130 тыс.8,515,3
Остаток по валютному расчетному счетуфедеральный орган властидоллар США50 тыс.150,0
Остаток по валютному расчетному счетупредприятие- резиденттенге850 тыс.1525,6
Остаток по валютному транзитному счетупредприятие- резидентшвейцарский франк15 тыс.1,78,8
Остаток по валютному расчетному счетуфизическое лицо - резидентдоллар США120 тыс.1120,0
Остаток по счету типа "И"предприятие- нерезидентроссийский рубль100 тыс.30,63,3



Страницы: 59 из 72  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->