ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409401. ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Отчет за май 2006 года должен иметь начальные остатки по счетам, соответствующие исходящим остаткам отчета за апрель 2006 года.

Наименование показателя	Остаток на нача- ло пе- риода	Изме- нение пасси- вов в ре- зуль- тате опера- ций	Изменение пассивов в резуль- тате пе- реоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изме- нения пасси- вов	Оста- ток на конец пе- риода	Проценты и доходы по участию в капитале, начислен- ные в от- четном пе- риоде
	1	2	3	4	5	6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.2. Долгосрочные	3666,5	...	...	...	...	...
Объяснение	=100000/ 27,2739
1П50. Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.2. Долгосрочные	13,1	...	...	...	...	...
Объяснение	=356/ 27,2739

Пример 2. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

на начало отчетного периода	1,10 доллара США за евро
на дату погашения старого депозита	1,15 доллара США за евро
на дату размещения нового депозита	1,17 доллара США за евро
на конец отчетного периода	1,20 доллара США за евро

Наименование показателя	Оста- ток на начало пе- риода	Изменение активов в результате операций	Измене- ние ак- тивов в резуль- тате пе- реоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Прочие изме- нения акти- вов	Оста- ток на конец перио- да	Проценты и доходы по уча- стию в капита- ле, на- числен- ные в отчетном периоде
	1	2	3	4	5	6
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1. Краткосрочные (кроме депозитов до востребования)	110,0	119,0	11,0	0,0	240,0	11,5
Объяснение	100,0 x 1,1	(-100,0 x 1,15) + (200,0 x 1,17)	240,0 - 110,0 - 119,0	0,0	200,0 x 1,20	10,0 x 1,15

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в долларовый эквивалент по кросс-курсу доллара США к евро, рассчитанному на основе официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемых Банком России, на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 119 тыс. долларов США.
Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод начисления доходов.

Пример 3. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.

Наименование показателя	Оста- ток на нача- ло пе- риода	Изменение активов в результа- те опера- ций	Измене- ние ак- тивов в резуль- тате пе- реоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)	Про- чие изме- нения акти- вов	Оста- ток на конец пе- риода	Проценты и доходы по участию в капитале, начислен- ные в от- четном пе- риоде
	1	2	3	4	5	6
1А3. Остатки на корреспондент- ских счетах и депозиты до востребования в банках- нерезидентах	...	0,0	...	...	...	...
Объяснение		+60,0 - 100,0 x 0,60 <1>

Страницы: 41 из 72  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->