ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409202. ОТЧЕТ О НАЛИЧНОМ ДЕНЕЖНОМ ОБОРОТЕ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТА

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
- крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
- небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

┌────────────────────────────────────────────────────┬───────────┐
│              Статьи прихода и расхода              │  Символы  │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│                         1                          │     2     │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│ПРИХОД                                              │           │
│Поступления от продажи товаров                      │    02     │
│Поступления от коммерческих организаций, не         │    03     │
│являющихся кредитными организациями, уполномоченных │           │
│принимать наличные деньги от физических лиц в       │           │
│качестве платы за услуги электросвязи, жилое        │           │
│помещение и коммунальные услуги                     │           │
│Поступления от реализации платных услуг (выполненных│    11     │
│работ)                                              │           │
│Поступления налогов, сборов и страховых премий      │    12     │
│Поступления от физических лиц в целях перевода в    │    13     │
│адрес других физических лиц                         │           │
│Поступления займов и в погашение кредитов           │    14     │
│Поступления от операций с недвижимостью             │    15     │
│Поступления на счета по вкладам (депозитам)         │    16     │
│физических лиц                                      │           │
│Поступления от организаций Федерального агентства   │    17     │
│связи                                               │           │
│Поступления на счета индивидуальных предпринимателей│    19     │
│Поступления от операций с государственными и другими│    20     │
│ценными бумагами (за исключением векселей)          │           │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Поступления от операций с векселями                 │    21     │
│Поступления от операций игорного бизнеса            │    22     │
│Поступления от операций с использованием платежных  │    23     │
│карт                                                │           │
│Поступления от продажи физическим лицам наличной    │    30     │
│иностранной валюты                                  │           │
│Поступления на счета физических лиц                 │    31     │
│Прочие поступления                                  │    32     │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Итого по символам 02 - 32                           │           │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Остаток кассы в кредитной организации на начало     │    35     │
│отчетного месяца                                    │           │
│Поступления наличных денег в кассу кредитной        │    33     │
│организации из банкоматов <1>                       │           │
│Поступления наличных денег в кассу кредитной        │    37     │
│организации из оборотной кассы расчетно-кассового   │           │
│центра Банка России; из филиалов и внутренних       │           │
│структурных подразделений кредитной организации     │           │
│Поступления наличных денег в кассу кредитной        │    39     │
│организации из других кредитных организаций         │           │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Баланс: итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - │           │
│77                                                  │           │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│РАСХОД                                              │           │
│Выдачи на заработную плату и выплаты социального    │    40     │
│характера                                           │           │
│Выдачи на стипендии                                 │    41     │
│Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной│    42     │
│платы и выплатам социального характера              │           │
│Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов    │    46     │
│Выдачи на операции игорного бизнеса                 │    47     │
│Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых       │    50     │
│возмещений                                          │           │
│Выдачи со счетов физических лиц                     │    51     │
│Прочие выдачи                                       │    53     │
│Выдачи займов и кредитов                            │    54     │
│Выдачи со счетов по вкладам (депозитам) физических  │    55     │
│лиц                                                 │           │
│Выдачи по переводам (без открытия счета             │    56     │
│переводополучателям)                                │           │
│Выдачи при покупке у физических лиц наличной        │    57     │
│иностранной валюты                                  │           │
│Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей    │    58     │
│Выдачи организациям Федерального агентства связи    │    59     │
│Выдачи на операции с государственными и другими     │    60     │
│ценными бумагами (за исключением векселей)          │           │
│Выдачи на операции с векселями                      │    61     │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Выдачи по операциям с использованием платежных карт │    62     │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Итого по символам 40 - 62                           │           │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Остаток кассы в кредитной организации на конец      │    70     │
│отчетного месяца                                    │           │
│Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации│    72     │
│в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка   │           │
│России; в филиалы и внутренние структурные          │           │
│подразделения кредитной организации                 │           │
│Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации│    75     │
│для загрузки банкоматов                             │           │
│Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации│    77     │
│в другие кредитные организации                      │           │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Баланс: итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - │           │
│39                                                  │           │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┤
│Поступления наличных денег через банкоматы          │    80     │
│Выдачи наличных денег через банкоматы               │    81     │
│Сумма переходящей торговой выручки                  │    89     │
│Досрочно выплаченная заработная плата               │    96     │
│Поступления на счета некоммерческих организаций     │    97     │
│Выдачи со счетов некоммерческих организаций         │    98     │
└────────────────────────────────────────────────────┴───────────┘