Официальные документы
Акцизы
1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П).
2. В графах 3 - 12 раздела 1 и графе 3 разделов 2 - 3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.
3. Активы, номинированные в иностранной валюте, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на данную отчетную дату.
4. В графах 9 - 12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок их части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.
В случае если по активу имеется просроченная задолженность различной длительности просрочки, то в графах 9 - 12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.
В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.
5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.
6. По строкам 1.8, 2.7, 3.5 раздела 1, строке 4 раздела 2 и строке 1.5 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.
7. По строкам 4.1 и 4.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П, соответственно.
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1 и 4.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.
По строкам 4.1.1 и 4.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России N 254-П произведена в месяце (квартале), предшествующем отчетной дате.
8. В сведения по строке 3 раздела 2 включаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П.
9. В целях составления Отчета:
- по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;
Страницы: 14 из 72 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409115. ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155))Акцизы
Раздел "Справочно:"
1. Объем ссуд, предоставленных физическим лицам, по которым
срок платежа наступил в отчетном периоде (в тыс. руб.), всего
________, в том числе:
- 1.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) __________;
- 1.2. ипотечные жилищные ссуды _______________________________;
- 1.3. автокредиты ____________________________________________;
- 1.4. иные потребительские ссуды _____________________________.
2. Объем ссуд, предоставленных физическим лицам, не погашенных
в установленный договором срок в отчетном периоде (в тыс. руб.),
всего __________, в том числе:
- 2.1. ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) __________;
- 2.2. ипотечные жилищные ссуды _______________________________;
- 2.3. автокредиты ____________________________________________;
- 2.4. иные потребительские ссуды _____________________________.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
"__" ___________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве активов кредитной организации"
"Информация о качестве активов кредитной организации"
1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П).
2. В графах 3 - 12 раздела 1 и графе 3 разделов 2 - 3 соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.
3. Активы, номинированные в иностранной валюте, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте по установленному Банком России официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на данную отчетную дату.
4. В графах 9 - 12 раздела 1 активы, которые по условиям договора погашаются частями (долями), в случае непогашения в срок их части (доли) отражаются в объеме непогашенной части (доли) в зависимости от срока задержки платежа.
В случае если по активу имеется просроченная задолженность различной длительности просрочки, то в графах 9 - 12 раздела 1 отражению подлежит общий объем непогашенных частей (долей) по максимальному сроку задержки платежей.
В случае погашения на дату составления Отчета ранее просроченной задолженности такая задолженность не подлежит отражению в Отчете.
5. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 254-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, отражаемые в Отчете в разделах 2 и 3.
6. По строкам 1.8, 2.7, 3.5 раздела 1, строке 4 раздела 2 и строке 1.5 раздела 3 отражаются требования кредитной организации по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.
7. По строкам 4.1 и 4.2 раздела 1 отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 254-П, соответственно.
При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1 и 4.2 раздела 1 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.
По строкам 4.1.1 и 4.2.1 раздела 1 указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России N 254-П произведена в месяце (квартале), предшествующем отчетной дате.
8. В сведения по строке 3 раздела 2 включаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П.
9. В целях составления Отчета:
- по строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3 и строкам 1.1 и 2.1 раздела "Справочно:" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение жилья, не обеспеченные залогом недвижимости;
Страницы: 14 из 72 <-- предыдущая cодержание следующая -->