Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Акцизы. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, регулирующие открытие кредитными организациями расчетных и текущих счетов в рублях и текущих счетов в иностранной валюте. Основные направления и этапы проверки проведения кредитной организацией расчетов по поручению клиентов. Источники информации.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения расчетных и текущих счетов в рублях резидентам Российской Федерации.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения счетов в рублях нерезидентам Российской Федерации.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения счетов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам Российской Федерации.
Проверка правильности присвоения номеров лицевых расчетных и текущих счетов.
Нормативные документы, регулирующие порядок ведения кредитными организациями расчетов на территории Российской Федерации. Методы проверки соблюдения правил осуществления расчетов платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, посредством аккредитивов.
Оценка качества учета расчетных операций.
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, регулирующие организацию межбанковских расчетных и корреспондентских отношений. Основные направления и этапы проверки. Источники информации.
Анализ учета взаимных расчетов между кредитными организациями. Проверка соблюдения порядка открытия корреспондентских счетов. Анализ соблюдения условий установления корреспондентских отношений. Анализ выполнения условий корреспондентских соглашений. Счета НОСТРО и ЛОРО.
Открытие, учет операций и контроль за соблюдением режима корреспондентского счета. Проверка соблюдения условий оплаты по корреспондентским счетам. Особенности клиринговых расчетов.
Проверка межфилиальных расчетов.
Цель аудиторской проверки. Нормативные акты Банка России, определяющие порядок организации учета операций кредитных организаций со средствами в иностранных валютах. Основные нормативные акты Банка России, определяющие порядок выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля, подотчетных Банку России.
Организация работы с клиентами. Соблюдение установленного порядка открытия счетов клиентам в иностранной валюте. Основные нормативные акты Банка России, определяющие порядок организации контроля со стороны уполномоченного банка за валютными операциями, проводимыми его клиентами. Основные принципы организации работы по контролю за соблюдением валютного законодательства.
Основные принципы организации контрольной работы по проверке соблюдения кредитной организацией лимита открытой валютной позиции.
Цель аудиторской проверки. Законодательные и нормативные акты, регулирующие правила проведения и учета кредитной организацией операций с драгоценными металлами.
Основные направления и этапы проверки. Источники информации.
Методика реализации контроля за совершением операций с драгоценными металлами. Формы контроля.
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, регулирующие порядок создания и использования резервов по активным операциям кредитных организаций.
Задачи и направления проверки создания резервов по активным операциям банка.
Источники аудиторской информации. Способы сбора аудиторской информации. Критерии надежности информации. Проверка правильности и достоверности создания резерва на возможные потери по депозитам, размещенным в кредитных учреждениях, в том числе у нерезидентов.
Проверка правильности создания резерва на возможные потери по операциям по счетам участников расчетов.
Проверка порядка образования резерва на возможные потери по ссудам юридическим лицам, банкам и физическим лицам.
Проверка обоснованности использования резерва на возможные потери по ссудам при списании безнадежной и не реальной для взыскания ссудной задолженности. Проверка правильности отражения в учете операций по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам. Проверка правильности учета по балансовым и внебалансовым счетам списанных за счет созданных резервов потерь.
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, устанавливающие порядок учета материальных ценностей и нематериальных активов в кредитных организациях.
Источники аудиторской информации. Этапы проверки.
Страницы: 11 из 13 <-- предыдущая cодержание следующая -->
БАНКОВСКИХ КОНСОЛИДИРОВАННЫХ ГРУПП И БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ ЕГО СОДЕРЖАНИЕ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата аудитора (утв. Минфином РФ 18.07.2003 N 28-01-23/1489/СШ))Налог на прибыль организаций. Акцизы. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Методы проверки организации и учета выдачи наличных денег из кассы кредитной организации и операций по приему наличных денег в кассу кредитной организации. Оценка контроля кредитной организацией за оборотом денежной наличности. Проверка организации работы и отражения в учете операций касс, расположенных вне помещений банка. Проверка правильности оформления и отражения в учете пересылки денежных средств.
Оценка отчетности о кассовых оборотах кредитной организации. Проверка оборудования кассового узла кредитной организации, правильности хранения и учета ценностей, находящихся в ней.
Проверка состояния кассового планирования, соблюдения лимита остатка кассы кредитной организации.
Тема 17. Аудиторская проверка проведения кредитной
организацией расчетов по поручению клиентов
организацией расчетов по поручению клиентов
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, регулирующие открытие кредитными организациями расчетных и текущих счетов в рублях и текущих счетов в иностранной валюте. Основные направления и этапы проверки проведения кредитной организацией расчетов по поручению клиентов. Источники информации.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения расчетных и текущих счетов в рублях резидентам Российской Федерации.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения счетов в рублях нерезидентам Российской Федерации.
Проверка обоснованности открытия и правильности ведения счетов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам Российской Федерации.
Проверка правильности присвоения номеров лицевых расчетных и текущих счетов.
Нормативные документы, регулирующие порядок ведения кредитными организациями расчетов на территории Российской Федерации. Методы проверки соблюдения правил осуществления расчетов платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, посредством аккредитивов.
Оценка качества учета расчетных операций.
Тема 18. Аудиторская проверка
межбанковских расчетов и организации
корреспондентских отношений кредитных организаций
межбанковских расчетов и организации
корреспондентских отношений кредитных организаций
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, регулирующие организацию межбанковских расчетных и корреспондентских отношений. Основные направления и этапы проверки. Источники информации.
Анализ учета взаимных расчетов между кредитными организациями. Проверка соблюдения порядка открытия корреспондентских счетов. Анализ соблюдения условий установления корреспондентских отношений. Анализ выполнения условий корреспондентских соглашений. Счета НОСТРО и ЛОРО.
Открытие, учет операций и контроль за соблюдением режима корреспондентского счета. Проверка соблюдения условий оплаты по корреспондентским счетам. Особенности клиринговых расчетов.
Проверка межфилиальных расчетов.
Тема 19. Аудиторская проверка операций
со средствами в иностранных валютах
со средствами в иностранных валютах
Цель аудиторской проверки. Нормативные акты Банка России, определяющие порядок организации учета операций кредитных организаций со средствами в иностранных валютах. Основные нормативные акты Банка России, определяющие порядок выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля, подотчетных Банку России.
Организация работы с клиентами. Соблюдение установленного порядка открытия счетов клиентам в иностранной валюте. Основные нормативные акты Банка России, определяющие порядок организации контроля со стороны уполномоченного банка за валютными операциями, проводимыми его клиентами. Основные принципы организации работы по контролю за соблюдением валютного законодательства.
Основные принципы организации контрольной работы по проверке соблюдения кредитной организацией лимита открытой валютной позиции.
Тема 20. Аудиторская проверка
операций с драгоценными металлами
операций с драгоценными металлами
Цель аудиторской проверки. Законодательные и нормативные акты, регулирующие правила проведения и учета кредитной организацией операций с драгоценными металлами.
Основные направления и этапы проверки. Источники информации.
Методика реализации контроля за совершением операций с драгоценными металлами. Формы контроля.
Тема 21. Аудиторская проверка
создания и использования резервов
по активным операциям кредитных организаций
создания и использования резервов
по активным операциям кредитных организаций
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, регулирующие порядок создания и использования резервов по активным операциям кредитных организаций.
Задачи и направления проверки создания резервов по активным операциям банка.
Источники аудиторской информации. Способы сбора аудиторской информации. Критерии надежности информации. Проверка правильности и достоверности создания резерва на возможные потери по депозитам, размещенным в кредитных учреждениях, в том числе у нерезидентов.
Проверка правильности создания резерва на возможные потери по операциям по счетам участников расчетов.
Проверка порядка образования резерва на возможные потери по ссудам юридическим лицам, банкам и физическим лицам.
Проверка обоснованности использования резерва на возможные потери по ссудам при списании безнадежной и не реальной для взыскания ссудной задолженности. Проверка правильности отражения в учете операций по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам. Проверка правильности учета по балансовым и внебалансовым счетам списанных за счет созданных резервов потерь.
Тема 22. Аудиторская проверка учета
основных средств, хозяйственных материалов
и нематериальных активов в кредитных организациях
основных средств, хозяйственных материалов
и нематериальных активов в кредитных организациях
Цель аудиторской проверки. Нормативные документы, устанавливающие порядок учета материальных ценностей и нематериальных активов в кредитных организациях.
Источники аудиторской информации. Этапы проверки.
Страницы: 11 из 13 <-- предыдущая cодержание следующая -->