ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

денежных средств по
поставочным производным
финансовым инструментам,
справедливая стоимость
которых по состоянию на
отчетную дату составляет
отрицательную величину)
Обязательства по
операционной аренде
Финансовые гарантии,
отраженные в финансовой
отчетности при наступлении
события убытка
Неиспользованные кредитные

Итого потенциальных будущих
выплат по финансовым
обязательствам

IFRS7p39 В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по
(a) срокам погашения по состоянию за 31 декабря 20XX года:

До От 1 до От 6 до От 12 Более 5 Итого
востре- 6 12 месяцев лет
бования месяцев месяцев до 5
и менее лет

Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов -
физических лиц
Средства клиентов - прочие
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства
Поставочные производные
финансовые инструменты
(раскрывается сумма оттока
денежных средств по
поставочным производным
финансовым инструментам,
справедливая стоимость
которых по состоянию на
отчетную дату составляет
отрицательную величину)
Обязательства по
операционной аренде
Финансовые гарантии,
отраженные в финансовой
отчетности при наступлении
события убытка
Неиспользованные кредитные

Итого потенциальных будущих
выплат по финансовым
обязательствам

Выплаты в отношении поставочных форвардных контрактов (общая
сумма) будут сопровождаться соответствующими притоками
денежных средств, которые раскрыты в примечании 38 по
дисконтированной стоимости. Средства клиентов отражены в
указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако
в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации
физические лица имеют право снимать средства со счетов до
наступления срока погашения, теряя при этом право на
начисленные проценты.

В части управления ликвидностью Группа контролирует ожидаемые
(или контрактные) сроки погашения с учетом дисконтирования
денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых
инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в
таблице далее по состоянию за 31 декабря 20YY года:

IFRS7p39(a)(B11,B14)

До востре- От 1 до От 3 до От 12 Более Итого
бования и 3 12 месяцев 5 лет
менее 1 месяцев месяцев до 5
месяца лет

Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы на
счетах в Банке России

Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток,
переданные без прекращения
признания
Средства в других банках
Кредиты и дебиторская
задолженность
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для

Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи, переданные без
прекращения признания
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения,
переданные без прекращения
признания

Итого финансовых активов

Обязательства

Средства других банков
Средства клиентов
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства

Итого финансовых
обязательств

Чистый разрыв ликвидности
за 31 декабря 20YY года

Совокупный разрыв
ликвидности за 31 декабря
20YY года

Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым
срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за
31 декабря 20XX года:

IFRS7p39(a)(B11,B14)

До востре- От 1 до От 3 до От 12 Более Итого
бования и 3 12 месяцев 5 лет
менее 1 месяцев месяцев до 5
месяца лет

Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы на
счетах в Банке России

Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток,
переданные без прекращения
признания
Средства в других банках
Кредиты и дебиторская
задолженность
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для

Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи, переданные без
прекращения признания
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения,
переданные без прекращения
признания

Итого финансовых активов

Обязательства

Средства других банков
Средства клиентов
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства

Итого финансовых
обязательств

Чистый разрыв ликвидности
за 31 декабря 20XX года

Совокупный разрыв


Страницы: 97 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->