ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

обязательствами Группы.
IFRS7p33 Группа старается поддерживать устойчивую базу финансирования,
(b) состоящую преимущественно из средств других банков, депозитов
юридических лиц (вкладов физических лиц) и долговых ценных
бумаг, а также инвестировать средства в диверсифицированные
портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность
быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования
по ликвидности. Управление риском ликвидности осуществляется
путем поддержания объема ликвидных активов, превышающего
объем обязательств в соответствующей валюте. Наиболее
ликвидными активами являются государственные ценные бумаги.
Дополнительным источником ликвидности также служат
однодневные депозиты (включая остатки на счетах "НОСТРО") и
однодневные сделки обратного РЕПО, значительные регулярные
притоки денежных средств от погашений краткосрочных ценных
бумаг, кредитные линии в банках-корреспондентах.
IFRS7p33 Управление ликвидностью Группы требует проведения анализа
(b) уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования
обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения
доступа к различным источникам финансирования; наличия планов
на случай возникновения проблем с финансированием и
осуществления контроля за соответствием балансовых
коэффициентов ликвидности требованиям законодательства
Российской Федерации. Банк и другие участники Группы -
кредитные организации рассчитывают нормативы ликвидности
на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка
России. Эти нормативы включают:
- Норматив мгновенной ликвидности (Н2). За 31 декабря 20YY
года данный норматив составил ______ (20XX г.: _____).
- Норматив текущей ликвидности (Н3). За 31 декабря 20YY года
данный норматив составил ______ (20XX г.: ______).
- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4). За 31 декабря 20YY
года данный норматив составил _____ (20XX г.: _____).
Информацию о финансовых активах и обязательствах получает
Казначейство. Казначейство обеспечивает наличие адекватного
портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном
состоящего из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг,
депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для
поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по

Казначейство контролирует ежедневную позицию по ликвидности и
регулярно проводит стресс-тестирование по ликвидности при
различных сценариях, охватывающих стандартные и более
неблагоприятные рыночные условия.

IFRS7 Приведенная далее таблица показывает распределение
p39, обязательств по состоянию за 31 декабря 20YY года по
(B14) договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице
представляют контрактные недисконтированные денежные потоки,
включая общую сумму обязательств по финансовой аренде (до
вычета будущих финансовых выплат), цены, указанные в валютных
форвардных контрактах на покупку финансовых активов за
денежные средства, контрактные суммы, подлежащие обмену по
валютным свопам, расчет по которым осуществляется на
валовой основе. Эти недисконтированные денежные потоки
отличаются от сумм, отраженных в бухгалтерском балансе, так
как балансовые суммы основаны на дисконтированных денежных
потоках. Производные финансовые инструменты, расчет по
которым осуществляется на нетто основе, отражены в чистой
сумме, подлежащей выплате.
В тех случаях, когда сумма к выплате не является
фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из
условий, существующих на отчетную дату. Валютные выплаты
пересчитываются с использованием обменного курса спот на
отчетную дату.

IFRS7p39 В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по
(a) срокам погашения по состоянию за 31 декабря 20YY года:

До От 1 до От 6 до От 12 Более 5 Итого
востре- 6 12 месяцев лет
бования месяцев месяцев до 5
и менее лет

Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов -
физических лиц
Средства клиентов - прочие
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства
Поставочные производные
финансовые инструменты
(раскрывается сумма оттока


Страницы: 96 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->