ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся
к операциям с оффшорными компаниями этих российских
взаимодействующих сторон, отнесены в графу "Россия". Наличные
средства, драгоценные металлы и основные средства
классифицировались в соответствии со страной их физического
нахождения.

Далее представлен географический анализ активов и
обязательств Группы по состоянию за 31 декабря 20XX года:

IFRS7(B8)

Россия Страны Другие Итого
органи- страны

и развития
--------------------------------------------------------------

Денежные средства и их
эквиваленты
Обязательные резервы на
счетах в Банке России

Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток, переданные без
прекращения признания
Средства в других банках
Кредиты и дебиторская
задолженность
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для

Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи, переданные
без прекращения признания
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения,
переданные без прекращения
признания
Инвестиции в
ассоциированные
организации
Инвестиционная
недвижимость
Долгосрочные активы,
классифицируемые как
"удерживаемые для продажи"
Активы, включенные в
группы выбытия,
классифицируемые как
"удерживаемые для

Основные средства
Нематериальные активы

Текущие требования по
налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
Прочие активы
-------------------------------------------------------------
Итого активов
-------------------------------------------------------------
Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Финансовые обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Выпущенные долговые
ценные бумаги
Обязательства,
относящиеся к группам
выбытия, классифицируемые
как "удерживаемые для

Прочие заемные средства
Прочие обязательства
Текущие обязательства по
налогу на прибыль
Отложенное налоговое
обязательство
-------------------------------------------------------------
Итого обязательств
-------------------------------------------------------------
Чистая балансовая позиция
-------------------------------------------------------------
IFRS7 Рыночный риск

Группа подвержена рыночному риску, который является риском
финансовых потерь или снижения стоимости активов в результате
неблагоприятного изменения рыночных цен (курсов иностранных
валют, цен на драгоценные металлы, процентных ставок). Группа
устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и
контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако
использование этого подхода не позволяет предотвратить
образование убытков, превышающих установленные лимиты, в
случае более существенных изменений на рынке.
По каждому виду рыночного риска, которому Группа подвергается
на отчетную дату, проводится анализ чувствительности,
отражающий информацию о том, как повлияли бы на прибыль или
убыток изменения соответствующей переменной риска, которое
могло бы иметь место на отчетную дату.
Группа управляет рыночным риском в соответствии с политикой
по управлению рыночным риском. Основной целью управления
рыночным риском является оптимизация соотношения


Страницы: 90 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->