ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

резервы под обесценение, не уменьшающие
налоговую базу
необлагаемые доходы
расходы, не уменьшающие налоговую базу
доход по государственным ценным бумагам,
облагаемый по иным ставкам
прибыль (убыток), полученная(ый) в
юрисдикциях, предоставляющих освобождение от

Недостаточный (избыточный) резерв по текущему
налогообложению в предыдущие годы
Воздействия различных налоговых ставок в
других странах
Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на
будущие периоды
Использование ранее не признанных налоговых

Воздействие изменения ставки налогообложения
(величина должна иметь тот же знак, что и в
таблице выше)
Не отраженные в отчетности изменения в сумме
чистого отложенного налогового актива
(Рекомендуется продолжить список, если
необходимо.)
-------------------------------------------------------------
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за

-------------------------------------------------------------
12p82 У Группы существуют непризнанные потенциальные отложенные
налоговые активы в отношении неиспользованных налоговых
убытков, перенесенных на будущие периоды, в сумме _____
тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) и уменьшающие
налогооблагаемую базу временные разницы в сумме ____ тысяч
рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей). Срок по налоговым
убыткам, перенесенным на будущие периоды, истекает в 20__

12p39 (Группа не отразила отложенное налоговое обязательство в
отношении временных разниц в сумме ____ тысяч рублей (20XX
г.: ______ тысяч рублей), связанных с инвестициями в
дочерние организации, так как Группа может контролировать
сроки возмещения данных временных разниц и не планирует
возмещать их в обозримом будущем.)
12p61, Отложенное налоговое обязательство в сумме _______ тысяч
62,65 рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей) было отражено
непосредственно в составе собственного капитала в связи с
переоценкой зданий Группы. См. примечания 14 и 24.
Отложенное налоговое обязательство в сумме ______ тысяч
рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей) было отражено
непосредственно в отчете об изменениях в собственном
капитале в связи с переоценкой по справедливой стоимости
финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. См.
примечания 9 и 24. Кроме того, отложенный налог, относящийся
к категориям, удерживаемым для продажи в соответствии с МСФО
(IFRS) 5, в сумме _________ тысяч рублей (20XX г.: ____
тысяч рублей) был отражен непосредственно в отчете об
изменениях в собственном капитале. См. примечание 16.
12p81(d) Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской
Федерации (и прочих стран) приводят к возникновению
определенных временных разниц между балансовой стоимостью
ряда активов и обязательств в целях составления финансовой
отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые
последствия движения этих временных разниц за 20YY и 20XX,
представленных далее, отражаются по ставке ___% (20XX г.:
___%), за исключением доходов по государственным ценным
бумагам, облагаемых налогом по ставке ___% (20XX г.: ___%).

12p81 (g(i)

31 Объеди- Перевод Отражено Отражено 31 де-
декабря нение в долго- в отчете в отчете кабря
20XX органи- срочные о прибы- об изме- 20YY
года заций активы, лях и нениях в года
удержи- убытках собствен-
ваемые ном капи-
для тале

Налоговое воздействие
временных разниц,
уменьшающих

налогооблагаемую базу,
и переноса налоговых
убытков на будущие

Основные средства
Резерв под обесценение
кредитов и дебиторской
задолженности, средств в
других банках
Переоценка по
справедливой стоимости
финансовых активов,
оцениваемых по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток,
предназначенных для

Переоценка прочих
финансовых активов,
оцениваемых по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Переоценка по
справедливой
стоимости финансовых
активов, имеющихся в
наличии для продажи
Резерв под обесценение
финансовых активов,
удерживаемых до погашения
Ассоциированные
организации
Наращенные доходы

Налоговые убытки,


Страницы: 81 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->