ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

39p9, 20YY 20XX
(AG15 -------------------------------------------------------------
(c) Структурированные долговые ценные бумаги

-------------------------------------------------------------
Итого финансовых обязательств, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или

-------------------------------------------------------------
IFRS7р6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p17 Структурированные долговые ценные бумаги

IFRS7 ______ 20XX г. Группой выпущены долговые ценные бумаги
B5(a) сроком на ___ лет с номинальной стоимостью _____ тысяч
рублей и ежегодным купоном по фиксированной ставке ___%,
включающие опцион "колл" на индекс ____ на уровне ______.
Выпущенные Группой структурированные долговые ценные бумаги
составляют часть группы финансовых инструментов, управление
которыми осуществляется совместно на основе справедливой
стоимости.
IFRS7 Изменение справедливой стоимости структурированных долговых
p10,11 ценных бумаг, связанное с изменениями кредитного риска,
составляет за отчетный год прибыль в размере _____ тысяч
рублей (20XX г.: убыток в размере _____ тысяч рублей).
Накопленное изменение справедливой стоимости, связанное с
изменениями кредитного риска после выпуска структурированных
долговых ценных бумаг, составляет убыток в размере _____
тысяч рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей). Изменение
справедливой стоимости, связанное с изменениями кредитного
риска, было рассчитано с учетом изменения кредитного спрэда,
присущего рыночной стоимости "долгосрочных" долговых ценных
бумаг Группы. Сумма, которую по договору Группа должна будет
выплатить на дату погашения (на основании текущей внутренней
стоимости опционов "колл"), превышает балансовую стоимость
на _____ тысяч рублей.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, представлены в
примечании 35. Информация по операциям со связанными
сторонами представлена в примечании 40.

20. Выпущенные долговые ценные бумаги

1p74 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------

Депозитные и сберегательные сертификаты
Еврооблигации
Облигации, выпущенные для обращения на
внутреннем рынке
-------------------------------------------------------------
Итого выпущенных долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
IFRS7р6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p7 По состоянию за 31 декабря 20YY года выпущенные долговые
ценные бумаги Группы включали (еврооблигации) в сумме ____
тысяч рублей (20XX г.: _______ тысяч рублей),
деноминированные в долларах США. Срок погашения данных
облигаций наступает _______, купонный доход составляет ___%
(20XX г.: ___%) и доходность к погашению - ___% (20XX г.:

выпущенных ценных бумаг.
IFRS7p14 Рекомендуется раскрывать общую сумму обеспеченных
обязательств, характер и балансовую стоимость активов,
заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация
является очень подробной, рекомендуется проанализировать
необходимость представления ее в отдельном примечании.
Если в составе выпущенных ценных бумаг есть конвертируемые
(имеющие компонент обязательства и компонент капитала),
рекомендуется раскрывать их общую величину, параметры обмена
и порядка оценки справедливой стоимости.)
IFRS7p20 В течение 20YY года чистая прибыль (убыток) Группы от выкупа
(a)(v) собственных долговых ценных бумаг составила ______ тысяч
рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей).
IFRS7p25 См. примечание 39 в отношении информации о справедливой
стоимости каждой категории выпущенных долговых ценных бумаг.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ выпущенных долговых ценных бумаг представлены в
примечании 35. Информация по операциям со связанными
сторонами представлена в примечании 40.
IFRS7p34 (Рекомендуется представить информацию о концентрации.)

21. Прочие заемные средства

1p74 Примечание 20YY 20XX
IFRS7p8 -------------------------------------------------------------


Страницы: 74 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->