ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

-------------------------------------------------------------
IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

По состоянию за 31 декабря 20YY года средства других банков в
сумме ______ тысяч рублей (20XX: _______ тысяч рублей) были
привлечены от Банка России сроком от ______ до ___ по
эффективной ставке от ____ до ___%.
39p43 В течение 20YY года было привлечено средств других банков по
(AG64) ставкам ниже рыночных в сумме ______ тысяч рублей (20XX г.:
________ тысяч рублей), или ___% от суммы привлеченных
средств других банков (20XX г.: _____%). В консолидированном
отчете о прибылях и убытках была отражена прибыль (убыток) в
сумме _____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) при
первоначальном признании средств других банков по ставке ниже
(выше) рыночных.
39p43(AG (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых
76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных
данных, доходы и расходы при первоначальном признании
отражаться не должны.)
IFRS7 Ценные бумаги, проданные по договорам продажи и обратного
p14,25 выкупа, включают (наименование ценных бумаг) ______ со
справедливой стоимостью за 31 декабря 20YY года _____ тысяч
рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). За 31 декабря 20YY года
и 31 декабря 20XX года эти ценные бумаги были отражены в
консолидированном балансе как финансовые инструменты,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
(удерживаемые до погашения). См. примечания 6, 9, 10 и 39.
IFRS7p14 За 31 декабря 20YY года и 31 декабря 20XX года финансовые
активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток со справедливой стоимостью _____ тысяч рублей
(20XX г.: _______ тысяч рублей), и финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи (удерживаемые до погашения) с
балансовой стоимостью _____ тысяч рублей (20XX г.: _____
тысяч рублей), были предоставлены третьим сторонам в качестве
обеспечения своих обязательств по срочным депозитам других
банков. См. примечания 6, 9, 10 и 39.
IFRS7p15 Группа приняла в качестве обеспечения ценные бумаги, которые
она может продать или перезаложить (примечания 7 и 8).
Группа продала (или перезаложила) это обеспечение и признала
денежную выручку в качестве обязательства, учтенного на
отчетную дату по справедливой стоимости, в размере ______
тысяч рублей (20XX г.: ________ тысяч рублей).
-------------------------------------------------------------
IFRS7p25 См. примечание 39 в отношении информации о справедливой
стоимости каждой категории средств других банков.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ средств других банков представлены в примечании 35.
Информация по операциям со связанными сторонами представлена
в примечании 40. (Представьте информацию о концентрации и

18. Средства клиентов

1р74 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Государственные и общественные организации
текущие (расчетные) счета
срочные депозиты
Прочие юридические лица
текущие (расчетные) счета
срочные депозиты
Физические лица
текущие счета (вклады до востребования)
срочные вклады
-------------------------------------------------------------
Итого средств клиентов
-------------------------------------------------------------
IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

В число государственных и общественных организаций не входят
принадлежащие государству коммерческие предприятия.
39p43 В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и
(AG64) убытках (отчете об изменениях в собственном капитале, так как
39p56 фактически представляет собой взносы участников Группы в
уставный капитал (выплаты участникам Группы) была отражена
прибыль (убыток) в сумме _______ тысяч рублей (20XX г.:
______ тысяч рублей) от первоначального признания срочных
депозитов по ставкам ниже (выше) рыночных.
39p43(AG (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых
76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных
данных, доходы и расходы при первоначальном признании
отражаться не должны.)


Страницы: 72 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->