ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей

Ценные бумаги, отнесенные к финансовым активам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
предназначенным для торговли, переданным без прекращения
признания, были предоставлены в качестве обеспечения по
договорам продажи и обратного выкупа, и поэтому у Группы
существует дополнительный кредитный риск, связанный с выкупом
этих ценных бумаг. Банки-контрагенты входят в группу (20
крупнейших) банков, работающих в России, и имеют рейтинг

-------------------------------------------------------------
IFRS7 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
p34 анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для
торговли, переданных без прекращения признания, представлен в
примечании 35. Информация по операциям со связанными
сторонами представлена в примечании 40.

Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, переданные без
прекращения признания

1p74 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------

(a) Российские государственные облигации
Муниципальные облигации
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги - имеющие котировку
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировку
-------------------------------------------------------------
Итого долевых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Итого прочих финансовых активов, оцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, переданных без прекращения признания
-------------------------------------------------------------

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

IFRS7p14 Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, переданные без
прекращения признания, включают активы, предоставленные в
качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа.
См. примечания 17 и 21.
Указанное обеспечение передано с правом продажи.
39p9 Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не
(AG4B- являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые
AG4K) активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, переданные без прекращения признания. Финансовые
активы соответствуют требованиям классификации как подлежащие
отражению по справедливой стоимости на счете прибылей или
убытков в связи с тем, что ключевой управленческий персонал
оценивает эффективность инвестиций на основе справедливой
стоимости в соответствии с документально закрепленной
стратегией (бизнес-планом).
IFRS7p7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, переданные без прекращения
признания, аналогично тому, как было представлено в
примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток" по финансовым активам,
оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, предназначенным для торговли.)
IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36,37 отнесенных к прочим финансовым активам, оцениваемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданным
без прекращения признания, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20YY года:

Российские Муници- Корпора- Векселя Итого
государст- пальные тивные
венные облигации облига-
облигации ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город _______)
- (других российских
муниципальных органов

- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+


Страницы: 51 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->