ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

IFRS7p34, Далее приводится анализ прочих долговых финансовых
36,37 активов, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, по кредитному качеству по состоянию за
31 декабря 20XX года:

Российские Муници- Корпора- Векселя Итого
государст- пальные тивные
венные облигации облига-
облигации ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ________)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20XX году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20XX году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого прочих долговых
финансовых активов,
оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или

IFRS7p36 Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
(b,d) стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года _____ тысяч рублей

IFRS7p14 По состоянию за 31 декабря 20YY года прочие финансовые
активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, включали ценные бумаги, предоставленные в
качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа
("репо"), справедливая стоимость которых составила ______
тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). См. примечания
17 и 21. Кроме того, по состоянию за 31 декабря 20YY года
прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток и имеющие балансовую
стоимость ______ тысяч рублей (20XX г.: ________ тысяч
рублей), были предоставлены в качестве обеспечения третьим
сторонам по срочным депозитам банков и прочим заемным
средствам. См. примечания 17 и 21.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ прочих финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль и убыток, представлены
в примечании 35. Информация по операциям со связанными
сторонами представлена в примечании 40.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, переданные без прекращения
признания

39p9,37 Группа относит к данной категории финансовые активы,
(a) оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
IFRS7p8 убыток, предназначенные для торговли, переданные без
(a) прекращения признания, и прочие финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, переданные без прекращения признания.

20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток,
предназначенные для торговли, переданные без
прекращения признания
Прочие финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток, переданные без прекращения признания
-------------------------------------------------------------
Итого финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток, переданных без прекращения признания
-------------------------------------------------------------
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, предназначенные для торговли,
переданные без прекращения признания

1p74 20YY 20XX
-------------------------------------------------------------

(a) Российские государственные облигации
Муниципальные облигации
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг


Страницы: 49 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->