ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Указанное обеспечение передано без права продажи.
См. примечания 17 и 21.
IFRS7p14 Кроме того, финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для
торговли, ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей),
были предоставлены в качестве обеспечения по договорам с
третьими лицами в отношении срочных депозитов банков и прочих
заемных средств. Указанное обеспечение передано без права
продажи. См. примечания 17 и 21.
IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический
анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для
торговли, представлены в примечании 35. Информация по
операциям со связанными сторонами представлена в примечании

Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток

1p74 20YY 20XX
IFRS7p8 ---------------------------------------------------------------
(a) Российские государственные облигации
Муниципальные облигации
Корпоративные облигации

-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги - имеющие котировку
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировку
-------------------------------------------------------------
Итого долевых ценных бумаг
-------------------------------------------------------------
Итого прочих финансовых активов, оцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или

-------------------------------------------------------------
IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

39p9 Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не
(AG4B- являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые
AG4K) активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток. Финансовые активы соответствуют требованиям
классификации как подлежащие отражению по справедливой
стоимости на счете прибылей или убытков в связи с тем, что
ключевой управленческий персонал оценивает данные инвестиции
на основе справедливой стоимости в соответствии с
документально закрепленной стратегией (бизнес-планом).
IFRS7p7 (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, аналогично тому, как было
представлено в примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль или убыток" по
финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.)
IFRS7p34 Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, отражаются по
справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как данные финансовые
активы отражаются по справедливой стоимости, определенной на
основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и
не отслеживает признаки обесценения.
IFRS7p34, Далее приводится анализ прочих долговых финансовых активов,
36,37 оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или
убыток, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря
20YY года:

Российские Муници- Корпора- Векселя Итого
государст- пальные тивные
венные облигации облига-
облигации ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ________)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20YY году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого прочих долговых
финансовых активов,
оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или


Страницы: 48 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->