ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Итого финансовых активов, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток, предназначенных для торговли, не
имеющих котировок
-------------------------------------------------------------
Справедливая стоимость долговых финансовых активов,
предназначенных для торговли, не имеющих котировок,
определяется путем дисконтирования ожидаемых денежных
потоков с использованием ставок от ___% годовых до ___%
годовых (20XX г.: от ___% годовых до ___% годовых) в
зависимости от выпуска. См. также примечание 39.
Справедливая стоимость акций, не имеющих котировок,
определяется следующим образом __________________.
-------------------------------------------------------------
IFRS7p34 Финансовые активы, предназначенные для торговли, отражаются
по справедливой стоимости, что также отражает списание,
обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные
бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на
основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и
не отслеживает признаки обесценения.
IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36-38 предназначенных для торговли, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает
возможность использования внутренней классификации по
кредитному качеству при ее наличии):

Российские Муници- Корпора- Векселя Итого
государст- пальные тивные
венные облигации облига-
облигации ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ______)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20YY году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20YY году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого долговых финансовых
активов, предназначенных для

IFRS7p34, Далее приводится анализ долговых финансовых активов,
36,37 предназначенных для торговли, по кредитному качеству по
состоянию за 31 декабря 20XX года (Группа рассматривает
возможность использования внутренней классификации по
кредитному качеству при ее наличии):

Российские Муници- Корпора- Векселя Итого
государст- пальные тивные
венные облигации облига-
облигации ции

Текущие (по справедливой
стоимости)
- (российские государственные)
- (город ________)
- (других российских
муниципальных органов власти)
- (крупных российских
корпораций)
- (субъектов среднего
предпринимательства)
- (субъектов малого
предпринимательства)
- пересмотренные в 20XX году
(альтернативное раскрытие в
случае наличия рейтингов:
- с рейтингом AAA
- с рейтингом от AA- до AA+
- с рейтингом от A- до A+
- с рейтингом ниже A-
- не имеющие рейтинга)
- пересмотренные в 20XX году

Итого текущих

Просроченные (по справедливой
стоимости)
- с задержкой платежа менее 30

- с задержкой платежа от 30 до

- с задержкой платежа от 90 до

- с задержкой платежа от 180
до 360 дней
- с задержкой платежа свыше

Итого просроченных

Итого долговых финансовых
активов, предназначенных для

IFRS7p36 Пересмотренные остатки представляют собой балансовую
(b,d) стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в
противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые
активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения:
долговые финансовые активы включают ипотечные облигации,
обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость
которых составила за 31 декабря 20YY года ______ тысяч рублей
(20XX г.: ______ тысяч рублей).
-------------------------------------------------------------
IFRS7p14 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, предназначенные для торговли,
включают ценные бумаги, предоставленные в качестве
обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа ("репо"),
справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY
года ____ тысяч рублей (20XX г.: _______ тысяч рублей).


Страницы: 47 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->