ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

ОВОЗ в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года имеют сроки
погашения от ___ до ___, купонный доход от _____ до _____% и
доходность к погашению от _____ до _____%, в зависимости от

Облигации федерального займа (ОФЗ) являются государственными
ценными бумагами, выпущенными Министерством финансов
Российской Федерации, с номиналом в валюте Российской
Федерации. ОФЗ в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года
имеют сроки погашения от _____ до _____, купонный доход в
20YY году от _____ до _____% и доходность к погашению от
_____ до _____% в зависимости от выпуска.
Облигации внутреннего государственного валютного
облигационного займа Российской Федерации (ОВГВЗ) являются
государственными долговыми обязательствами с номиналом в
долларах США. По облигациям выплачивается купон ____% годовых.
Срок погашения облигаций в портфеле Группы за 31 декабря
20YY года - с ____ по ____ г., доходность к погашению - от
_____ до ___ % в зависимости от выпуска.
Муниципальные облигации представлены облигациями г. _____,
выпущенными, с номиналом в валюте Российской Федерации.
Муниципальные облигации в портфеле Группы за 31 декабря 20YY
года имеют сроки погашения от _____ до _____, купонный доход
в 20YY году от _____ до _____% и доходность к погашению от
_____ до _____% в зависимости от выпуска.
Корпоративные облигации представлены Еврооблигациями и
облигациями, выпущенными для обращения на российском рынке.
Еврооблигации представлены процентными ценными бумагами с
номиналом в долларах США, выпущенными российскими
организациями и свободно обращающимися на международном
рынке. Еврооблигации в портфеле Группы за 31 декабря 20YY
IFRS7p26 года имеют сроки погашения от _____ до _____, купонный доход
от _____ до _____% в 20YY году и доходность к погашению от
____ до ______% в зависимости от выпуска.
Облигации, выпущенные для обращения на российском рынке,
представлены процентными ценными бумагами с номиналом в
валюте Российской Федерации, выпущенными российскими
организациями и свободно обращающимися на российском рынке.
Облигации, выпущенные для обращения на российском рынке в
портфеле Группы за 31 декабря 20YY года? имеют сроки
погашения от ____ до ____, купонный доход от _____ до _____%
в 20YY году и доходность к погашению от ______ до _____%
IFRS7p28 в зависимости от выпуска.
Долевые ценные бумаги представлены акциями российских
организаций.
IFRS7p27 Векселя не имеют котировок на активном рынке и их
справедливая стоимость определяется дисконтированием будущих
денежных потоков с использованием процентных ставок от ___%
до ___% в год (20XX г.: от ___% до ___% в год) в зависимости
от кредитного риска заемщика и срока погашения. Максимальный
уровень кредитного риска находит свое отражение в балансовой
стоимости активов. Сумма изменений (в течение 20YY года и
нарастающим итогом по состоянию за 31 декабря 20YY года)
справедливой стоимости векселей, связанная с изменением
кредитного риска, составила ____ тысяч рублей и ____ тысяч
рублей соответственно (20XX г.: ____ тысяч рублей и ____
тысяч рублей соответственно). Эти суммы были определены как
изменение справедливой стоимости, не связанное с изменениями
рыночных условий, приводящими к возникновению рыночного
риска, включающими изменение базовой процентной ставки
(включая ставки LIBOR в долларах США), цены товара,
обменного курса или индекса цен или ставок.
IFRS7p27 Некоторые финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для
торговли, не имеют котировок на активном рынке:

20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Российские государственные и муниципальные
облигации, не имеющие котировок
Корпоративные облигации, не имеющие котировок
Векселя, не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------
Итого долговых ценных бумаг, не имеющих
котировок
-------------------------------------------------------------
Долевые ценные бумаги, не имеющие котировок
-------------------------------------------------------------


Страницы: 46 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->