ОСНОВНЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

- С11.2 - стоимость взносов в уставный капитал при эмиссии привилегированных акций.
С12 - стоимость выкупа собственных акций (долей) в течение отчетного периода с учетом затрат по сделке. Значение корректировки С12 равно сумме значений корректировок:
С12.1 - общая номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных в течение отчетного периода. Значение корректировки С12.1 равно сумме значений корректировок:
- С12.1.1 - стоимость собственных обыкновенных акций, выкупленных в течение отчетного периода;
- С12.1.2 - стоимость собственных привилегированных акций, выкупленных в течение отчетного периода.
С12.2 - расходы за вычетом доходов, образовавшиеся при выкупе собственных акций (долей) в течение отчетного периода, отраженные на счетах прибыли (убытка) предыдущих лет.
С13 - выручка от реализации собственных выкупленных акций (долей) в течение отчетного периода за вычетом затрат по сделке. Значение корректировки С13 равно сумме значений корректировок:
С13.1 - общая номинальная стоимость собственных выкупленных акций (долей), реализованных в течение отчетного периода. Значение корректировки С13.1 равно сумме значений корректировок:
- С13.1.1 - номинальная стоимость собственных выкупленных обыкновенных акций, реализованных в течение отчетного периода;
- С13.1.2 - номинальная стоимость собственных выкупленных привилегированных акций, реализованных в течение отчетного периода.
С13.2 - доходы за вычетом расходов, образовавшиеся при реализации собственных выкупленных акций (долей) в течение отчетного периода, отраженные на счетах прибыли (убытка) предыдущих лет.
С14 - сумма начисленных (просроченных и непросроченных) процентных (купонных) доходов по кредитам и ценным бумагам на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Значение корректировки С14 равно сумме значений корректировок:
- С14.1 - сумма начисленных (просроченных С14.1.1 и непросроченных С14.1.2) процентных (купонных) доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
- С14.2 - сумма начисленных (просроченных С14.2.1 и непросроченных С14.2.2) процентных (купонных) доходов по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи;
- С14.3 - сумма начисленных (просроченных С14.3.1 и непросроченных С14.3.2) процентных (купонных) доходов по финансовым активам, удерживаемым до погашения;
- С14.4 - сумма начисленных (просроченных и непросроченных) процентных (купонных) доходов по средствам в других банках;
- С14.5 - сумма начисленных (просроченных и непросроченных) процентных (купонных) доходов по кредитам и дебиторской задолженности.
С15 - сумма обязательств по уплате процентов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Значение корректировки С15 равно сумме значений корректировок:
- С15.1 - сумма начисленных процентных расходов по средствам других банков;
- С15.2 - сумма начисленных процентных расходов по средствам клиентов;
- С15.3 - сумма начисленных процентных (купонных) расходов по выпущенным долговым ценным бумагам;
- С15.4 - сумма начисленных процентных расходов по прочим заемным средствам.
С16 - сумма прочих начисленных доходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Значение корректировки С16 равно сумме значений корректировок:
- С16.1 - сумма начисленных комиссионных доходов;
- С16.2 - сумма прочих начисленных доходов за исключением комиссионных.
С17 - сумма прочих начисленных расходов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Значение корректировки С17 равно сумме значений корректировок:
- С17.1 - сумма начисленных комиссионных расходов;
- С17.2 - сумма прочих начисленных расходов за исключением комиссионных.
С18 - общая положительная балансовая стоимость наличных и срочных сделок с иностранной валютой (С18.1), ценными бумагами (С18.2) и драгоценными металлами (С18.3) на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Сумма корректировки С18 равна общей сумме корректировок С18.1, С18.2 и С18.3.
С19 - общая отрицательная балансовая стоимость наличных и срочных сделок с иностранной валютой (С19.1), ценными бумагами (С19.2) и драгоценными металлами (С19.3) на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Сумма корректировки С19 равна общей сумме корректировок С19.1, С19.2 и С19.3.
С20 - задолженность за вычетом требований по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода. Корректировка С20 состоит из следующих сумм:
- С20.1 - задолженность по уплате налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода;
- С20.2 - требования по возврату излишне уплаченных сумм налога на прибыль на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.
Сумма корректировки С20 равна сумме корректировки С20.1 за вычетом суммы корректировки С20.2.
С21 - задолженность по выплате дивидендов на конец отчетного периода за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода.


Страницы: 122 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->