ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

выданным гарантиям ___% - ___% ___% - ___%
Просроченные привлеченные
средства других банков ___% - ___% ___% - ___%

Средства клиентов 18
Текущие (расчетные) счета
государственных и общественных
организаций ___% - ___% ___% - ___%
Срочные депозиты
государственных и
общественных организаций ___% - ___% ___% - ___%
Текущие (расчетные) счета
прочих юридических лиц ___% - ___% ___% - ___%
Срочные депозиты прочих
юридических лиц
Текущие счета (вклады до
востребования) физических лиц ___% - ___% ___% - ___%
Срочные вклады физических лиц ___% - ___% ___% - ___%

Выпущенные долговые ценные 20

Векселя ___% - ___% ___% - ___%
Депозитные и сберегательные
сертификаты ___% - ___% ___% - ___%
Еврооблигации ___% - ___% ___% - ___%
Облигации, выпущенные на
внутреннем рынке ___% - ___% ___% - ___%

Прочие заемные средства 21
Срочные заемные средства от
юридических лиц (кроме банков) ___% - ___% ___% - ___%
Субординированные кредиты ___% - ___% ___% - ___%
Синдицированный кредит со
сроком погашения ____ ___% - ___% ___% - ___%
Обязательство по возврату
проданного или перезаложенного
обеспечения ___% - ___% ___% - ___%
Дивиденды к уплате ___% - ___% ___% - ___%
Кредиторская задолженность по
дебетовым и кредитовым картам ___% - ___% ___% - ___%
Расчеты по конверсионным
операциям ___% - ___% ___% - ___%
Обязательства по финансовой
аренде ___% - ___% ___% - ___%
-------------------------------------------------------------
IFRS7p27 Производные финансовые инструменты

Все производные финансовые инструменты учитываются по
справедливой стоимости как активы, если справедливая
стоимость данных инструментов является положительной, и как
обязательства, если справедливая стоимость является
отрицательной. Справедливая стоимость определяется на основе
имеющихся в наличии рыночных цен, (за исключением некоторых
производных финансовых инструментов, описанных в примечании
43). См. примечание 38.
Как указано в примечании 43, для определения справедливой
стоимости (например, валютных свопов), не обращающихся на
активном рынке, Группа использует такие методы оценки как
модель дисконтированных денежных потоков. Однако в
соответствии с МСФО (IAS) 39 справедливая стоимость
инструмента в момент возникновения обычно равна цене сделки.
Если цена сделки отличается от суммы, определенной в момент
возникновения финансового инструмента с использованием
методов оценки, указанная разница равномерно амортизируется в
течение срока действия (например, валютного свопа). Разницы,
подлежащие отражению в отчете о прибылях и убытках,
представлены далее:
IFRS7p28(b)

20YY 20XX
-------------------------------------------------------------
Остаток на 1 января
Новые сделки
Суммы, отраженные в отчете о прибылях и убытках
в течение года

-------------------------------------------------------------
Остаток за 31 декабря (примечание 8)
-------------------------------------------------------------
IFRS7p25 Далее представлена информация о справедливой стоимости и
IFRS7p27 применяемых методах оценки финансовых инструментов за 31
(b) декабря 20YY года:

Справедливая стоимость по Итого Итого
различным моделям оценки спра- балан-
ведли- совая
вая стои-
стои- мость

---------------------------
рыноч- модель модель
ные оценки, оценки,


Страницы: 106 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->