ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

-------------------------------------------------------------
Средства в других банках 7
Кредиты и депозиты в других
банках ___% - ___% ___% - ___%
Договоры покупки и обратной
продажи ("обратное репо") с
другими банками ___% - ___% ___% - ___%

Кредиты и дебиторская
задолженность 8
Корпоративные кредиты ___% - ___% ___% - ___%
Кредитование субъектов малого
предпринимательства ___% - ___% ___% - ___%
Кредиты физическим лицам -
потребительские кредиты ___% - ___% ___% - ___%
Ипотечные жилищные кредиты ___% - ___% ___% - ___%
Кредиты государственным и
муниципальным организациям ___% - ___% ___% - ___%
Договоры покупки и обратной
продажи ("обратное репо") ___% - ___% ___% - ___%
Дебиторская задолженность ___% - ___% ___% - ___%
-------------------------------------------------------------
См. примечания 7 и 8 в отношении оценочной справедливой
стоимости средств в других банках и кредитов и дебиторской
задолженности соответственно.
(По мнению Группы, справедливая стоимость кредитов и
дебиторской задолженности за отчетную дату 31 декабря 20YY
года и 31 декабря 20XX года незначительно отличается от их
балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой
пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих
рыночных условий, в результате чего проценты по большинству
остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным
рыночным процентным ставкам.)

IFRS7p27 Финансовые активы, удерживаемые до погашения

Справедливая стоимость финансовых активов, удерживаемых до
погашения, основана на рыночных котировках. Справедливая
стоимость ценных бумаг, по которым отсутствуют рыночные
котировки, определяется на основании рыночных котировок
ценных бумаг с аналогичным уровнем кредитного риска, сроками
погашения и доходностью или, в некоторых случаях, с учетом
обеспечения, предоставляемого эмитентом. Информация об
оценочной справедливой стоимости финансовых активов,
удерживаемых до погашения, за 31 декабря 20YY года приведена
в примечании 10.

IFRS7p27 Финансовые обязательства, отражаемые по амортизированной
(b) стоимости
Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену,
основана на рыночных котировках. Справедливая стоимость
(Еврооблигаций) основывается на рыночных котировках, если
таковые имеются. Оценочная справедливая стоимость
инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих
рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных
потоках с применением процентных ставок для новых
инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным
сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств,
погашаемых по требованию или погашаемых при заблаговременном
уведомлении (обязательства, подлежащие погашению по
требованию) рассчитывается как сумма к выплате по требованию,
дисконтированная, начиная с первой даты потенциального
предъявления требования о погашении обязательства. См.
примечания 17, 18, 20, 21 в отношении оценочной справедливой
стоимости средств других банков, средств клиентов, выпущенных
долговых ценных бумаг и прочих заемных средств
соответственно.
IFRS7p27 Используемые ставки дисконтирования зависят от кредитного
(a) риска Группы, а также от валюты и срока погашения инструмента
контрагента. Анализ ставок представлен далее:

Приме- 20YY 20XX
чание % в год % в год
-------------------------------------------------------------
Средства других банков 17
Корреспондентские счета и
депозиты "овернайт" других
банков ___% - ___% ___% - ___%
Краткосрочные депозиты других

Договоры продажи и обратного
выкупа с другими банками ___% - ___% ___% - ___%
Обязательство по возврату
проданного или перезаложенного
обеспечения ___% - ___% ___% - ___%
Депозиты других банков,
принятые в обеспечение по


Страницы: 105 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->