ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <1>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

до взаимозачета позиций выплат) по каждому контрагенту.
Сделки имеют краткосрочный характер.

------------------------------------
приме- договор- положи- отрица-
чание ная или тельная тельная
согласо- справед- справед-
ванная ливая ливая
сумма стоимость стоимость

Процентные контракты 35
Форварды и свопы - иностранные
контракты
Форварды и свопы - внутренние
контракты
Опционы - иностранные контракты
Опционы - внутренние контракты
Валютные контракты 35
Форварды и свопы - иностранные
контракты
Форварды и свопы - внутренние
контракты
Опционы - иностранные контракты
Опционы - внутренние контракты
Контракты на акции 35

Итого производных финансовых активов
(обязательств) 6, 19

Справедливая стоимость форвардов, свопов и опционов
по процентным контрактам, валютным контрактам и контрактам
на акции, заключенным Группой, представлена в таблице далее
по состоянию за 31 декабря 20ХХ года:

------------------------------------
приме- договор- положи- отрица-
чание ная или тельная тельная
согласо- справед- справед-
ванная ливая ливая
сумма стоимость стоимость

Процентные контракты 35
Форварды и свопы - иностранные
контракты
Форварды и свопы - внутренние
контракты
Опционы - иностранные контракты
Опционы - внутренние контракты
Валютные контракты 35
Форварды и свопы - иностранные
контракты
Форварды и свопы - внутренние
контракты
Опционы - иностранные контракты
Опционы - внутренние контракты
Контракты на акции 35

Итого производных финансовых активов
(обязательств) 6, 19

IFRS7p25 (Группа имела неурегулированные обязательства по поставке
драгоценных металлов, справедливая стоимость которых
составила _____ тысяч рублей на отчетную дату (20XX г.: _____
тысяч рублей), и обязательства по принятию поставок
драгоценных металлов, справедливая стоимость которых
составила ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей)
на отчетную дату. Группа планирует урегулировать данные
форвардные контракты денежными средствами на нетто-основе, в
связи с чем она отражает их в бухгалтерском балансе как
активы по чистой справедливой стоимости в размере ______
тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) и обязательства по
чистой справедливой стоимости в размере _____ тысяч рублей

IFRS7p25 Группа имеет неурегулированные обязательства по сделкам спот
(и по сделкам с иностранной валютой спот с драгоценными
металлами) в сумме ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч
рублей). Чистая справедливая стоимость неурегулированных
сделок спот незначительна.
IFRS7p25 (Группа имела неурегулированные обязательства на поставку
акций со справедливой стоимостью ______ тысяч рублей на
отчетную дату (20XX г.: _____ тысяч рублей) и обязательства
по принятию поставок _____ акций, справедливая стоимость
которых составила _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч
рублей) на отчетную дату. Группа отражает данные форвардные
контракты в бухгалтерском балансе как активы по чистой
справедливой стоимости в сумме _____ тысяч рублей
(20XX г.: _____ тысяч рублей) и как обязательства по чистой
справедливой стоимости в сумме ______ тысяч рублей
(20XX г.: _____ тысяч рублей).
См. примечания 8 и 21.)
IFRS7p25 Группа имеет (проданные) (приобретенные) опционы "пут",
дающие право (контрагенту) (Группе) продать (акции) со
справедливой стоимостью ____ тысяч рублей на отчетную дату
(20XX г.: ___ тысяч рублей), (Группе) (контрагенту) за _____
тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). Опционы могут быть
исполнены (с ____ 200_ до ______ 200_). Справедливая
стоимость опционов "пут" была отражена в качестве
(обязательства) (актива) в сумме ______ тысяч рублей (20XX
г.: _____ тысяч рублей). См. примечания 6 и 19.
IFRS7p25 Группа имеет (проданные) (приобретенные) опционы "кол",


Страницы: 103 из 122  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->