Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.
2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток) (или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной организации. В целях составления Отчета под эквивалентами денежных средств понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости.
3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409814. РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
(Указание Банка России от 06.11.2008 N 2121-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 N 12754))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
"__" ________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409814
"Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
"Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)"
1. Отчетность по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Отчет) в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета является составной частью годового отчета и подлежит опубликованию. Представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годового отчета.
2. В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток) (или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов, обусловленных деятельностью кредитной организации. В целях составления Отчета под эквивалентами денежных средств понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости.
3. Отчет составляется на основании формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), формы отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807) по состоянию на 1 января с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).
Разработочная таблица
для составления Отчета о движении денежных средств
Страницы: 11 из 11 <-- предыдущая cодержание следующая -->
для составления Отчета о движении денежных средств
| Номер п/п | Наименование статей | Статьи бухгалтерского баланса (форма 0409806) и отчета о прибылях и убытках (форма 0409807) | На отчетную дату | На начало отчетного года | Изменение за отчетный год (гр. 4 - гр. 5) | Корректировки <1> | Приток/отток денежных средств за отчетный год (гр. 5 + гр. 6) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Чистые денежные средства, полученные от/ использованные в операционной деятельности <2> | X | X | X | X | X | |
| 1.1 | Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.1.1 - 1.1.2 + 1.1.3 - 1.1.4 + 1.1.5 + 1.1.6 + 1.1.7 - 1.1.8 + 1.1.9 |
| 1.1.1 | Проценты полученные | Статья 1 формы 0409807 | X | -С1 - С14 | |||
| 1.1.2 | Проценты уплаченные | Статья 2 формы 0409807 | X | С2.1 + С15 | |||
| 1.1.3 | Комиссии полученные | Статья 12 формы 0409807 | X | ||||
| 1.1.4 | Комиссии уплаченные | Статья 13 формы 0409807 | X | ||||
| 1.1.5 | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | Статья 6 + статья 7 формы 0409807 | X | -С3.1 | |||
| 1.1.6 | Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | Статья 8 формы 0409807 | X | ||||
| 1.1.7 | Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | Статья 9 + статья 10 формы 0409807 | X | ||||
| 1.1.8 | Прочие операционные доходы | Статья 11 (за исключением дивидендов, полученных за участие) + статья 17 формы 0409807 | X | -С9.1 - С10 - С16 - С30.1 | |||
| 1.1.9 | Операционные расходы | Статья 19 формы 0409807 | X | С17 + С28 + С30.2 | |||
| 1.1.10 | Расход/возмещение по налогу на прибыль | Статья 21 формы 0409807 | X | С20 | |||
| 1.2 | Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3 + 1.2.4 + 1.2.5 + 1.2.6 + 1.2.7 + 1.2.8 + 1.2.9 + 1.2.10 + 1.2.11 |
| 1.2.1 | Чистый прирост/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | Статья 2.1 формы 0409806 | |||||
| 1.2.2 | Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Статья 4 формы 0409806 | С3.1 + С14.2 | ||||
| 1.2.3 | Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях | Статья 3 формы 0409806 | -С22.1 | ||||
| 1.2.4 | Чистый прирост/снижение по ссудной задолженности | Статья 5 формы 0409806 | -С22.2 | ||||
| 1.2.5 | Чистый прирост/снижение по прочим активам | Статья 9 формы 0409806 | -С2.1 + С2.2 + С4.1 + С9 + С14.1 + С16 + С20.2 - С24 | ||||
| 1.2.6 | Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России | Статья 11 формы 0409806 | |||||
| 1.2.7 | Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций | Статья 12 формы 0409806 | |||||
| 1.2.8 | Чистый прирост/снижение по средствам клиентов (некредитных организаций) | Статья 13 формы 0409806 | |||||
| 1.2.9 | Чистый прирост/снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Статья 14 формы 0409806 | |||||
| 1.2.10 | Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым обязательствам | Статья 15 формы 0409806 | -С15.2 | ||||
| 1.2.11 | Чистый прирост/снижение по прочим обязательствам | Статья 16 формы 0409806 | -С4.2 - С15.1 - С17 - С20.1 - С21 | ||||
| 1.3 | Итого по разделу 1 | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.1 + 1.2 |
| 2 | Чистые денежные средства, полученные от/ использованные в инвестиционной деятельности <3> | X | X | X | X | X | |
| 2.1 | Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | Статья 6 формы 0409806 | С1.1 + С3.2 - С5 + С6 + С14.3 - С23.1 + С25.1 | ||||
| 2.2 | Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | X | X | X | X | -С25.1 + С26.1 | |
| 2.3 | Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | Статья 7 формы 0409806 | С1.2 + С5 - С6 + С14.4 - С23.2 + С25.2 | ||||
| 2.4 | Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | X | X | X | X | -С25.2 + С26.2 | |
| 2.5 | Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | Статья 8 формы 0409806 | -С27 - С28 + С29.1 | ||||
| 2.6 | Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | X | X | X | X | С27 - С29.2 + С30 | |
| 2.7 | Дивиденды полученные | Статья 11 формы 0409807 в части дивидендов, полученных за участие | X | -С9.2 + С10 | |||
| 2.8 | Итого по разделу 2 | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 2.1 - 2.2 + 2.3 - 2.4 + 2.5 - 2.6 + 2.7 |
| 3 | Чистые денежные средства, полученные от/ использованные в финансовой деятельности <4> | X | X | X | X | X | |
| 3.1 | Взносы акционеров (участников) в уставный капитал | Статья 19 + статья 21 формы 0409806 | С11 + С12 - С13 - С31 | ||||
| 3.2 | Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | статья 20 формы 0409806 | X | X | X | -С12 | |
| 3.3 | Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | X | X | X | X | С13 | |
| 3.4 | Выплаченные дивиденды | X | X | X | X | С21 - С32 | |
| 3.5 | Итого по разделу 3 | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4 |
| 4 | Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты | X | X | X | X | ||
| 5 | Прирост/использование денежных средств и их эквивалентов | X | X | X | X | X | Сумма данных по строкам 1.3 + 2.8 + 3.5 + 4 |
| 5.1 | Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года | Статья (1 + 2 - 2.1) формы 0409806 | X | X | |||
| 5.2 | Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года | Статья (1 + 2 - 2.1) формы 0409806 | X | X | |||
Страницы: 11 из 11 <-- предыдущая cодержание следующая -->