ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

В графе "Наименование актива" раздела 13 формы N 14-страховщик отражается конкретное наименование объектов интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 - 188 раздела 1 формы N 14-страховщик: "Хозяйственный инвентарь", "Организационные расходы", "Объекты интеллектуальной собственности на базы данных" и др.
89. В разделе 14 "Дебиторская задолженность организаций и физических лиц" формы N 14-страховщик отражается сумма непросроченной дебиторской задолженности, принимаемой для покрытия собственных средств страховой организации.
В графе "Наименование дебитора" раздела 14 формы N 14-страховщик отражается наименование организации-дебитора.
Если дебиторами являются физические лица, то величина их дебиторской задолженности отражается общей суммой. При этом в разделе 14 формы N 14-страховщик графа "ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика" прочеркивается, а в графе "Наименование дебитора" указываются слова "Дебиторская задолженность физических лиц".
90. В разделе 15 "Денежные средства" формы N 14-страховщик отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на счетах в банках, а также на валютных счетах в банках по балансу, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации.
Остатки денежной наличности отражаются общей суммой. При этом в разделе 15 формы N 14-страховщик графа "ИНН банка" прочеркивается, а в графе "Наименование банка" указываются слова "Денежная наличность".
Остатки денежной наличности следует сгруппировать по присвоенным в соответствии с пунктом 93 настоящей Инструкции кодам денежных средств и отразить по отдельным строкам.
Если страховая организация открыла счет в филиале банка, то указывается ИНН и наименование банка, филиалом которого он является. Наименование филиала банка не указывается.
Если страховая организация открыла несколько счетов в одном банке или его филиале, то информацию об остатках по этим счетам следует сгруппировать по присвоенным в соответствии с пунктом 93 настоящей Инструкции кодом денежных средств и отразить по отдельным строкам с указанием ИНН и наименования банка.
Если страховая организация открыла счета в нескольких филиалах одного банка, то информацию об остатках по счетам во всех филиалах следует сгруппировать по кодам денежных средств и отразить соответственно общими суммами по отдельным строкам с указанием ИНН и наименования банка, филиалами которого они являются.
91. В разделе 17 "Займы предоставленные" формы N 14-страховщик отражается сумма займов, выданных дочерним и зависимым обществам и другим организациям, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации, в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графе "Стоимость займа по балансу" раздела 17 формы N 14-страховщик указывается сумма предоставленных займов, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
92. В разделе 18 "Результаты размещения собственных средств страховой организации" формы N 14-страховщик отражается финансовый результат от размещения собственных средств страховой организации за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.
В разделе 18 формы N 14-страховщик в графах "Доходы", "Расходы" отражается, соответственно, сумма доходов, полученная от размещения собственных средств страховой организации, и расходов, связанных с размещением собственных средств страховой организации.
93. При применении пункта 40 настоящей Инструкции необходимо иметь в виду, что при заполнении формы N 14-страховщик также используются следующие коды активов.
Код дебиторской задолженности организаций и физических лиц - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, - состоит из шести значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4-X5-X6.
Код актива, необходимого для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, - цифровой код, характеризующий конкретный актив, - состоит из четырех значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4.
Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме отраженных по строкам 020 - 188 раздела 1, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, - состоит из четырех значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4, где X4 состоит из двух десятичных разрядов.
Код денежных средств - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из пяти значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4-X5.
Код займа предоставленного - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, - состоит из пяти значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4-X5.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, представляет ли актив собственные средства страховой организации в размере наибольшего из двух показателей: минимального размера уставного капитала, нормативного размера маржи платежеспособности, или в размере, превышающем наибольшую из этих величин, а также принимается ли стоимость актива для покрытия собственных средств полностью или их стоимость частично принимается для покрытия страховых резервов:
- 1 - актив представляет собственные средства страховой организации в размере минимального размера уставного капитала, полностью;
- 2 - актив представляет собственные средства страховой организации в размере минимального размера уставного капитала, частично;


Страницы: 5 из 26  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->