Официальные документы

РАСШИФРОВКА ОСТАТКОВ СРЕДСТВ К КОНСОЛИДИРОВАННОМУ ОТЧЕТУ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ К НАСТОЯЩИМ ОСОБЕННОСТЯМ). ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМИРОВАНИЮ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА. БАЛАНС ПО ПОСТУПЛЕНИЯМ И ВЫБЫТИЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

(Приказ Казначейства РФ от 25.08.2011 N 352. Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства)

Акцизы




Справка (ф. 0521441) с полным перечнем доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в Федеральное казначейство не представляется, а представляется выборка из указанной Справки (ф. 0521441) по тем видам доходов, по которым определена в графе 15, 16, 17, 18 сумма задолженности (в том числе непогашенная задолженность за прошлые годы), подписанная руководителями управления Федерального казначейства и органа, организующего исполнение бюджета субъекта Российской Федерации.
В случае наличия задолженности федерального бюджета перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации или бюджетами государственных внебюджетных фондов по налогам, сборам и иным платежам, подлежащим зачислению в соответствии с законодательством Российской Федерации в эти бюджеты в размере 100%, информация по указанной межбюджетной задолженности отражается в Справке (ф. 0521441).


Расшифровка остатков средств
на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов
Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов"
к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях
и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452, Приложение 5
к настоящим Особенностям)

16. Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (ф. 0521452, Приложение 5 к настоящим Особенностям) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно на основании показателей Главной книги.
Показатели граф 3, 4, 5, 6 Справки (ф. 0521452) отражаются на основании данных соответствующих счетов счета 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" и счета 120320000 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути".

III. Требования к формированию бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального бюджета

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств

17. Баланс (ф. 0503140) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета.
Управление Федерального казначейства составляет консолидированный Баланс (ф. 0503140) на основании Балансов (ф. 0503140), составленных и представленных отделениями управлений Федерального казначейства, и Баланса (ф. 0503140) управления Федерального казначейства, путем суммирования одноименных и исключения взаимосвязанных показателей по строкам и графам отчетов.
По строке 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:
- 1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, - графы 3, 7;
- 1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части отражения управлением Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и Управления Федерального казначейства по г. Москве, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, - графы 3, 7;
2(3) 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно;
2(3) 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных федеральными казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно.
По строке 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:
- 1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства и расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета - графы 3 и 7;
- 2 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, от приносящей доход деятельности - графы 4 и 8.
По строке 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" отражаются остатки по счетам:


Страницы: 7 из 40  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->