ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ВЫБЫТИЯХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ ПО ПОГАШЕНИЮ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ К НАСТОЯЩИМ ОСОБЕННОСТЯМ)
(Приказ Казначейства РФ от 25.08.2011 N 352. Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства)Акцизы
00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 710 + 01 02 00 00 01 0000 710 + 01 03 00 00 01 0000 710 + 01 04 00 00 01 0000 710 + 01 05 01 02 01 0001 620 + 01 05 01 02 01 0002 620 + 01 05 02 02 01 0000 620 + 01 06 01 00 01 0000 630 + 01 06 02 01 01 0000 410 + 01 06 02 02 01 0000 410 + 01 06 03 00 01 0001 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0002 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0003 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0005 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 05 01 01 0000 640 + 01 06 05 02 01 0000 640 + 01 06 06 01 01 0000 650 + 01 06 06 02 01 0000 650 + 01 06 06 03 01 0000 650 + 01 06 06 00 01 0000 710 + 01 06 07 00 01 0000 640 + 01 06 08 00 01 0000 640 + 01 06 09 00 01 0000 710 + 02 01 00 00 01 0000 720 + 02 02 00 00 01 0000 720 + 02 03 00 00 01 0000 720 + 02 04 02 00 01 0000 640 + 02 04 03 00 01 0000 720 + 02 04 04 00 01 0000 640 + 01 06 06 04 01 0000 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 06 05 01 0000 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 06 06 01 0000 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 06 07 01 0000 550 (суммы с положительными значениями).
По коду 000 8 90 00000 00 0000 000 отражается итоговая сумма поступлений в федеральный бюджет. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:
000 8 90 00000 00 0000 000 = 000 8 20 00000 00 0000 000 + 000 00 00 00 00 00 0000 000.
В разделе 2 "Информация о поступлениях на счета N 40105 со счетов N 40101 и минуя счет 40101" отражается сумма средств, поступивших на балансовые счета N 40105 Федерального казначейства и управлений Федерального казначейства с балансовых счетов N 40101 управлений Федерального казначейства, а также сумма поступлений в доход федерального бюджета, минуя балансовый счет N 40101.
При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:
000 8 90 00000 00 0000 000 = 8900100 + 8900200 + 8900300.
В разделе 3 "Справочная информация о налоге на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" отражается оперативная информация по балансовому счету N 40101 о поступлении налога на добавленную стоимость, а также возмещении (возврате) и зачете (уточнении).
Данный раздел формируется на основании Сводной ведомости поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты (ф. 0531464, предусмотрена Приказом N 92н).
Итоговые данные раздела 3 (код строки 010 КБК 182 1 03 01000 01 0000 110) должны быть равны сумме строк раздела 1 по коду классификации доходов бюджетов "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации" (КБК 182 1 03 01000 01 01 1000 110, 182 1 03 01000 01 2000 110, 182 1 03 01000 01 3000 110, 182 1 03 01000 01 4000 110).
Строка 010 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) = строке 011 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) - строка 012 раздела 3 Отчета (ф. 0521432) + строка 013 раздела 3 Отчета (ф. 0521432).
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета
и кассовых операциях по погашению источников финансирования
дефицита федерального бюджета (ф. 0521469, Приложение 16
к настоящим Особенностям)
34. Отчет (ф. 0521469) составляется органами Федерального казначейства ежедневно на основании выписки с балансового счета.
Отчет (ф. 0521469) состоит из четырех разделов.
В разделе 1 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации":
- в графе 1 "Код раздела, подраздела по БК" указываются коды классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел), по которым были произведены кассовые выбытия;
- в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выплат;
- в графе 3 "Кассовые выбытия - за счет дополнительных источников финансирования" указываются суммы произведенных кассовых выбытий за счет дополнительного источника финансирования;
- в графе 4 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. В строке с кодом 9700 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.
В разделе 2 "Кассовые выбытия федерального бюджета в разрезе классификации операций сектора государственного управления":
- в графе 1 указываются коды КОСГУ, по которым были произведены кассовые выбытия;
- в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выбытий;
- в графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на бюджетные счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности. По строке с кодом 800 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выбытий.
Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2 должны быть равны.
Суммы по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 4 раздела 1 и по строке 800 "Итого выбытий" графы 3 раздела 2 должны быть равны.
В разделе 3 "Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета":
- в графе 1 указываются коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов, по которым были произведены кассовые выплаты;
- в графе 2 "Сумма" указываются суммы произведенных кассовых операций. По строке с кодом 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого операций" указывается итоговая сумма операций.
При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:
Страницы: 17 из 40 <-- предыдущая cодержание следующая -->