Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Версия утвержденной формы отчетности, а также
изменений (дополнений) в рамках утвержденной
формы отчетности.
Версия формата представления (налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде.
Значение данной версии формата равно 3.00004.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
- Принимает значение: 1 - первичный;
- 3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца - от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
- 231 - по месту нахождения налогового агента - организации;
- 232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;
- 233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
- П - префикс показателей табличной части;
- РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
- ССССС - пятизначный код строки декларации;
- ГГ - двузначный номер графы декларации.
ОПИСАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ. СОДЕРЖАНИЕ ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ. СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДОХОДА ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ)
(Приказ ФНС РФ от 04.04.2007 N ММ-3-13/196@ (с изм. от 08.10.2007). О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой он является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Версия утвержденной формы отчетности, а также
изменений (дополнений) в рамках утвержденной
формы отчетности.
Версия формата представления (налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде.
Значение данной версии формата равно 3.00004.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
- Принимает значение: 1 - первичный;
- 3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца - от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
- 231 - по месту нахождения налогового агента - организации;
- 232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;
- 233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
- П - префикс показателей табличной части;
- РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
- ССССС - пятизначный код строки декларации;
- ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДОХОДА
(Перечень видов доходов к налоговому расчету
(информации) о суммах выплаченных иностранными
организациями доходов и удержанных налогов)
Страницы: 31 из 56 <-- предыдущая cодержание следующая -->
(Перечень видов доходов к налоговому расчету
(информации) о суммах выплаченных иностранными
организациями доходов и удержанных налогов)
| Код вида дохода | Виды доходов |
| 01 | Дивиденды |
| 02 | Доходы, получаемые в результате распределения в пользу иностранных организаций прибыли или имущества организаций, иных лиц или их объединений, в том числе при их ликвидации |
| 03 | Доходы, полученные по государственным и муниципальным эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и обращения которых предусмотрено получение доходов в виде процентов |
| 04 | Процентный доход от долговых обязательств российских организаций любого вида (кроме указанных под кодом 030), включая облигации с правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации |
| 05 | Доходы от использования в Российской Федерации прав на объекты интеллектуальной собственности |
| 06 | Доходы от реализации акций (долей в капитале) российских организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также финансовых инструментов, производных от таких акций (долей) |
| 07 | Доходы от реализации ценных бумаг |
| 08 | Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок |
| 09 | Доходы от операций с иностранной валютой |
| 10 | Доходы от реализации движимого имущества |
| 11 | Доходы от реализации недвижимого имущества |
| 12 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) движимого имущества |
| 13 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) недвижимого имущества |
| 14 | Доходы от сдачи в аренду транспортных средств |
| 15 | Доходы от международных перевозок |
| 16 | Премии по прямому страхованию и соцстрахованию |
| 17 | Проценты на депо премий |
| 18 | Доходы от осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации |
| 19 | Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств |
| 20 | Иные доходы (указывается конкретный вид дохода) |
Страницы: 31 из 56 <-- предыдущая cодержание следующая -->