ПАССИВЫ. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ И СУММЫ УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Отделения, оказывающие посреднические услуги, указывают в строке A суммы комиссионных, надбавок и других подобных вознаграждений.
В строке B указываются суммы налога на добавленную стоимость и акцизов по реализованным товарам (работам, услугам), учтенные в составе выручки, отраженной по строке A, за исключением сумм НДС по операциям, связанным с реализацией и прочим выбытием основных средств и других активов.
В строке C указываются затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг), учитываемые при исчислении налогооблагаемой прибыли. В случае осуществления посреднической деятельности указываются издержки обращения, приходящиеся на реализованные товары.
Сумма по строке C должна соответствовать сумме по строке P раздела 5.
В строках D - J указываются суммы доходов (прибыли), рассчитанные в порядке, установленном в соответствующих нормативных и методологических документах, аналогичном использованному для расчета доходов, указанных в разделе 3 декларации.
В строке E указывается брутто (до удержания налогов у источника выплаты) сумма доходов от долевого участия в других организациях, в том числе доходов, полученных из иностранных источников, относящихся к отделению иностранной организации в Российской Федерации.
В строке F указывается брутто (до удержания налогов у источника выплаты) сумма полученных дивидендов любого рода. Включает дивиденды по ценным бумагам, числящимся в активах отделения, в том числе дивиденды, полученные из иностранных источников.
В строке G указывается брутто - сумма полученных процентов любого рода, включая проценты по государственным ценным бумагам.
В строке H указывается брутто - сумма лицензионных доходов, включая доходы от использования авторских прав, изобретений, торговых марок и т.п.
В строке I указывается сумма доходов от сдачи в аренду, включая лизинг и прокат, имущества отделения, а также имущества иностранного юридического лица, находящегося на территории Российской Федерации и непосредственно связанного с деятельностью отделения.
В строке J указывается сумма прочих доходов, не указанных в строках A и с D по I.
Внимание: суммы по строкам доходов раздела 4, кроме строки A, указываются без налога на добавленную стоимость.
В строке K указываются прочие расходы, принимаемые в соответствии с действующим законодательством для определения налогооблагаемой прибыли.
В строке L указывается финансовый результат от реализации продукции (работ, услуг), определяемый как разница между числовым значением в строке A и числовыми значениями в строках B и C. В случае, если в результате реализации в отчетном году получен убыток, сумма убытка указывается в строке L со знаком минус.
В строке M указывается валовая прибыль, полученная отделением за отчетный период, определяемая как разность между суммами по строкам L и с D по J и суммой по строке K.
В случае, если по результатам деятельности отделения в отчетном году получен убыток, сумма убытка указывается в строке M со знаком минус.