ПАССИВЫ. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ И СУММЫ УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ

В строке C указываются сведения по фактической себестоимости запасов сырья, материалов, топлива, покупных полуфабрикатов, комплектующих изделий, запасных частей и т.п.
В строке D указываются затраты по незавершенному производству и незавершенным работам (услугам).
В строке E указываются сведения об остатках товаров, предназначенных для продажи.
В строках F и G указываются краткосрочные и долгосрочные инвестиции отделения в доходные активы (ценные бумаги), уставные (складочные) капиталы других организаций, созданных на территории Российской Федерации и иностранных государств, государственные ценные бумаги (облигации и другие долговые обязательства) и т.п., а также предоставленные отделением займы.
В строке H указывается общая сумма прочих инвестиций, не нашедших отражения в строках F и G.
В строке I указывается стоимость нематериальных активов (прав на объекты интеллектуальной собственности, в том числе прав, возникающих из авторских и иных договоров, из патентов, из прав на "ноу - хау"; прав на пользование природными ресурсами); организационные расходы, связанные с созданием отделения в Российской Федерации. Стоимость нематериальных активов приводится в остаточной оценке.
В строке J указывается оценка основных средств, как действующих, так и находящихся на консервации или в запасе, по их остаточной стоимости. По этой строке также отражаются инвестиции в объекты, относящиеся к основным средствам.
В строке K указываются все другие активы отделения, не нашедшие отражения по строкам раздела 2.

В строке L указываются суммы задолженности банкам по полученным долгосрочным и краткосрочным кредитам.
В строке M указываются суммы задолженности по долгосрочным и краткосрочным займам, полученным от других организаций (кроме банков).
В строке N указывается сумма полученных от сторонних организаций (покупателей и заказчиков) авансов.
- В строке O указывается общая сумма задолженности поставщикам и подрядчикам за поступившие материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги;
- задолженности по начисленной, но еще не выплаченной сумме оплаты труда;
- задолженности по отчислениям на социальное страхование сотрудников отделения; задолженности по всем видам платежей в бюджет и т.п.
В строке P указывается сальдо (кредитовое или дебетовое) по счету "головной офис", на котором отражаются операции по финансированию отделения головным офисом, инвестированию в него, переводу денежных средств и других активов из отделения в головной офис, и суммы начисленного износа в случае, если иностранная организация, не осуществляющая предпринимательской деятельности в Российской Федерации (например, представительство), имеет активы, по которым начисляется амортизация.
Дебетовое сальдо по счету "головной офис" указывается в строке P со знаком минус.
В строке Q указывается суммарно остаток нераспределенной прибыли прошлых лет и нераспределенная прибыль отчетного года. Вышеуказанная прибыль исчисляется расчетно на основании данных бухгалтерского учета.
Внимание: сумма, указанная в строке "Всего активов" должна соответствовать сумме, указанной в строке "Всего пассивов".
В случае, если вышеуказанное соответствие не соблюдается, необходимо представить обоснование.