ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ 0409404 СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ,. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Указание Банка России от 28.12.2004 N 1538-У. О проведении единовременного обследования инвестиций уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.01.2005 N 6267))Акцизы
- при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента;
- рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по цене последней сделки.
В случае невозможности применения ни одного из вышеперечисленных методов при оценке рыночной стоимости ценных бумаг можно воспользоваться одним из следующих методов:
- по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг не включаются затраты по оплате финансовых услуг (комиссионные, вознаграждения), связанные с их приобретением, и включается накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;
- по стоимости, установленной органами управления эмитента;
- по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие, как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска).
и принадлежащие уполномоченному банку
на праве собственности"
3.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления отчета.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).
3.2. Графа 1 "Номер строки"
Номер строки состоит из двух частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела формы, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце формы отчета.
3.3. Графа 2 "Идентификационный код ценной бумаги"
Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета.
3.4. Графа 3 "Код кодировочной системы"
В рамках данной формы обследования для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с Перечнем основных идентификационных кодовых систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций, приведенным в пункте 5 настоящего Порядка. Если кодировочная система не указана в Перечне, то в данной графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды (номера), присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то указывается код "00".
3.5. Графа 4 "Код типа ценной бумаги"
В данной графе указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале
- УАО - обыкновенные акции;
- УАП - привилегированные акции с участием;
- УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами;
- УПД - доли, паи;
- УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг
- ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;
- ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год после выпуска ценных бумаг;
- ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации, выпущенные нерезидентами;
- ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения более одного года;
- ДОД - двухвалютные облигации;
- ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
- ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
- ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
- ДОИ - индексированные облигации;
- ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные сертификаты;
- ДВО - долгосрочные вексельные обязательства;
- ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
- ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги;
- Для краткосрочных долговых ценных бумаг
- ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года;
- КПВ - векселя;
- КБА - банковские акцепты;
- КБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения год и менее одного года;
Страницы: 6 из 7 <-- предыдущая cодержание следующая -->