ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ 0409404 СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ,. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 формы по стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку. Такой же подход следует использовать для определения наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 формы).
Все другие показатели формы должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих в их основе.

2.2.5. Доверительное управление ценными бумагами и порядок отражения ценных бумаг, находящихся или переданных в доверительное управление
Понятия "учредитель управления", "доверительный управляющий" используются в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
- в разделе 1 - если уполномоченный банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;
- в разделе 2 - если уполномоченный банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).

2.2.6. Понятие номинального держателя и порядок отражения ценных бумаг, находящихся у номинального держателя
Понятие номинального держателя ценных бумаг используется в форме в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 52 (часть II), ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225).
В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
- в разделе 1 - если уполномоченный банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
- в разделе 2 - если уполномоченный банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).
В случае если уполномоченный банк обладает информацией о том, что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает номинальным держателем, также является номинальным держателем, а конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то вышеуказанные ценные бумаги не отражаются в отчете.

2.2.7. Порядок отражения ценных бумаг по договорам с обратной продажей, займа, а также принятых (переданных) в залог
Исключительно для целей составления данной формы единовременного обследования в отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им взаймы или по договору с обратной продажей, а также переданные в залог. Предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной продаже, а также передача их в залог рассматривается в рамках формы как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или другое обеспечение.
В данной форме отчетности не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также принятые в залог.

2.2.8. Производные финансовые инструменты и порядок отражения ценных бумаг, имеющих встроенный производный инструмент
Производные финансовые инструменты - финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками независимо от основного инструмента. Примерами производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы, свопы, варранты.
Производные финансовые инструменты в данной форме обследования не отражаются.
Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от базисных активов, в форме указываются без учета стоимости инструментов, имеющих к ним отношение.
Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей данной формы обследования указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости встроенного инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого инструмента.

2.2.9. Ценные бумаги с досрочным выкупом и порядок их отражения
Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена) досрочно, то в форме отражаются номинальная и рыночная стоимость оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления отчета.

2.2.10. Ценные бумаги нерезидентов - дочерних организаций резидентов
В форму отчетности включаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними организациями организаций-резидентов.

2.2.11. Охват долговых ценных бумаг по месту хранения и (или) учета
Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, а также депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на хранении и (или) учете в депозитарии уполномоченного банка, подлежат отражению в данной форме единовременного обследования независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).


Страницы: 4 из 7  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->