СОСТАВ СВЕДЕНИЙ УЧАСТНИКОВ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

ж) б/с 59 "Краткосрочные ценные бумаги":
- - в разрезе эмитентов и сумм вложений в облигации и акции и иные ценные бумаги государственных и местных займов;
- - по приобретенным страховой организацией векселям в разрезе векселедателей;
з) б/с 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" субсчет 73-1 "Расчеты по предоставленным займам":
- - в разрезе сроков и сумм займов, предоставленных инсайдерам страховой организации и связанным с ними лицам;
и) сумму начисленных некредитной организацией дивидендов - расшифровка субсчета 87-1;
к) б/с 82 "Резервы по сомнительным долгам":
- - в разрезе сумм, заемщиков, а также сумм займов, под которые были созданы указанные резервы;
- - в разрезе сумм резервов с указанием организаций, в ценные бумаги которых были осуществлены вложения, а также стоимость акций, облигаций и других ценных бумаг, под которые были созданы указанные резервы;
л) б/с 94 "Краткосрочные займы":
- - в разрезе сумм, сроков, а также организаций (кроме кредитных), которые предоставили страховой организации краткосрочные займы;
- - в разрезе сумм, сроков выпущенных собственных долговых обязательств с указанием наименования векселедержателей и владельцев облигаций;
м) б/с 95 "Долгосрочные займы":
- - в разрезе сумм, сроков, а также организаций (кроме кредитных), которые предоставили страховой организации долгосрочные займы;
- - в разрезе сумм, сроков выпущенных собственных долговых обязательств;
н) б/с 98 "Краткосрочные кредиты банков":
- - в разрезе сумм, сроков, а также банков, которые предоставили страховой организации краткосрочные кредиты;
о) б/с 99 "Долгосрочные кредиты банков":
- - в разрезе сумм, сроков, а также банков, которые предоставили страховой организации долгосрочные кредиты;
- Для прочих организаций:
а) б/с 06 "Долгосрочные финансовые вложения", в т.ч.:
- - субсчет 06-1 "Паи и акции" в разрезе организаций, в уставные капиталы которых некредитная организация осуществляет инвестиции с указанием процента участия;
- - субсчет 06-2 "Облигации" в разрезе эмитентов и сумм произведенных вложений в облигации и иные ценные бумаги государственных и местных займов, а также в разрезе приобретенных некредитной организацией векселей в разрезе сроков и сумм, а также векселедателей;
- - субсчет 06-3 "Предоставленные займы" в разрезе организаций, которым некредитная организация предоставила долгосрочные займы, сумм основного долга и сроков погашения;
б) остатки б/с 55 "Специальные счета в банках"; 57 "Переводы в пути", а также б/с 56 "Денежные документы";
в) б/с 58 "Краткосрочные финансовые вложения", в т.ч.:
- - субсчет 58-1 "Облигации и другие ценные бумаги" в разрезе эмитентов и сумм произведенных вложений в облигации государственных и местных займов, а также иные ценные бумаги (векселя, акции);
- - субсчет 58-2 "Депозиты" в разрезе банков, сумм и сроков депозитов, размещенных некредитной организацией на банковских и других вкладах;
- - субсчет 58-3 "Предоставленные займы" в разрезе заемщиков, сроков погашения и сумм займов, предоставленных другим организациям;
г) б/с 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в части выданных некредитной организацией векселей в разрезе сроков и сумм, а также векселедержателей;
д) б/с 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", в т.ч.:
- - субсчет 62-3 "Векселя полученные" в разрезе полученных некредитной организацией векселей в разрезе сроков и сумм, а также векселедателей;
е) б/с 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", в т.ч.:
- - субсчет 73-2 "Расчеты по предоставленным займам" в разрезе сумм займов, предоставленных инсайдерам некредитной организации и связанным с ними лицам;
ж) б/с 82 "Оценочные резервы", в т.ч.:
- - субсчет 82-1 "Резервы по сомнительным долгам" в разрезе сумм с указанием заемщика и суммы кредита, под которую были созданы указанные резервы;
- - субсчет 82-2 "Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги" в разрезе сумм с указанием организаций, в ценные бумаги которых были осуществлены вложения, а также стоимости акций, облигаций и других ценных бумаг, под которые были созданы указанные резервы;
з) б/с 90 "Краткосрочные кредиты банков" в разрезе сумм, сроков, а также банков, которые предоставили некредитной организации краткосрочные кредиты;
и) б/с 92 "Долгосрочные кредиты банков" в разрезе сумм, сроков, а также банков, которые предоставили некредитной организации долгосрочные кредиты;
к) б/с 93 "Кредиты банков для работников" в разрезе сумм, сроков, а также банков, которые предоставили некредитной организации кредиты;
л) б/с 94 "Краткосрочные займы" в разрезе сумм, сроков, а также организаций, которые предоставили некредитной организации краткосрочные займы, а также выпущенных собственных векселей и облигаций;
м) б/с 95 "Долгосрочные займы" в разрезе сумм, сроков, организаций, которые предоставили некредитной организации долгосрочные займы, а также выпущенным собственным векселям и облигациям;
н) забалансовые счета - N 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные" и N 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные".
2.1.9. Краткосрочные активы некредитной организации разбиваются по срокам погашения на:


Страницы: 4 из 29  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->