СОСТАВ СВЕДЕНИЙ УЧАСТНИКОВ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

а) средства в валюте и валютные ценности (б/с 50, 52, 55, 56 и 57) в разрезе сумм и валют;
б) ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте (б/с 60, 76) в разрезе сумм и валют;
в) дебиторы (б/с 62, 76) в разрезе сумм и валют;
г) заемные средства в валюте (б/с 94, 95, 98, 99) в разрезе сумм и валют;
д) кредиторы в валюте (б/с 60, 76) в разрезе сумм и валют;
- для прочих организаций:
а) средства в валюте и валютные ценности (б/с 50, 52, 55, 56 и 57) в разрезе сумм и валют;
б) ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте (б/с 60, 76) в разрезе сумм и валют;
в) дебиторы (б/с 62, 76) в разрезе сумм и валют;
г) заемные средства в валюте (б/с 90, 92, 93, 94 и 95) в разрезе сумм и валют;
д) кредиторы в валюте (б/с 60, 76) в разрезе сумм и валют.
2.1.8. Остатки по счетам, субсчетам, забалансовым счетам некредитных организаций, а также расшифровки отдельных счетов (субсчетов) для включения данных некредитных организаций в расчет обязательных нормативов группы:
- по новому Плану счетов:
- для всех некредитных организаций:
а) остатки б/с 50 "Касса", б/с 51 "Расчетные счета", б/с 52 "Валютные счета", б/с 55 "Специальные счета в банках" (в разрезе заемщиков, сумм депозитов и сроков), а также б/с 57 "Переводы в пути";
б) б/с 58 "Финансовые вложения", в т.ч.:
- - субсчет 58-1 "Паи и акции" в разрезе организаций, в уставные капиталы которых некредитная организация осуществляет инвестиции с указанием процента участия, а также цели приобретения акций (паев) - для перепродажи или долгосрочных вложений;
- - субсчет 58-2 "Долговые ценные бумаги" в разрезе эмитентов, сроков и сумм произведенных вложений в государственные и частные долговые ценные бумаги (облигации), а также иные ценные бумаги (векселя);
- - субсчет 58-3 "Предоставленные займы" в разрезе заемщиков, сроков погашения и сумм займов, предоставленных организацией юридическим и физическим лицам (кроме работников организации);
- - субсчет 58-4 "Вклады по договору простого товарищества" по видам финансовых вложений и объектам, в которые осуществлены вложения (организациям - продавцам ценных бумаг; другим организациям, участником которых является организация);
в) б/с 59 "Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги" в разрезе сумм с указанием организаций, в ценные бумаги которых были осуществлены вложения, а также стоимости акций, облигаций и других ценных бумаг, под которые были созданы указанные резервы;
г) б/с 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в части выданных некредитной организацией векселей в разрезе сроков и сумм, а также векселедержателей;
д) б/с 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" в части приобретенных некредитной организацией векселей в разрезе сроков и сумм, а также векселедателей;
е) б/с 63 "Резервы по сомнительным долгам" в разрезе сумм с указанием заемщика (дебитора) и суммы задолженности, под которую были созданы указанные резервы;
ж) б/с 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" в разрезе сумм, сроков, а также банков и организаций, предоставивших некредитной организации краткосрочные кредиты и займы, а также в разрезе сумм и сроков выпущенных собственных векселей и иных долговых обязательств со сроком обращения менее 12 месяцев;
з) б/с 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" в разрезе сумм, сроков, а также банков и организаций, предоставивших некредитной организации долгосрочные кредиты и займы, а также в разрезе сумм и сроков выпущенных собственных векселей и иных долговых обязательств со сроком обращения более 12 месяцев;
и) б/с 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", в т.ч.:
- - субсчет 73-1 "Расчеты по предоставленным займам" в разрезе сумм и сроков займов, предоставленных инсайдерам некредитной организации и связанным с ними лицам;
к) забалансовые счета - N 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные" и N 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные";
- - для страховых организаций:
- - дополнительно к сведениям о балансовых счетах, перечисленных выше, представляются данные об остатках на б/с 95 "Страховые резервы";
- - по старому Плану счетов:
- для страховых организаций:
а) б/с 06 "Долгосрочные финансовые вложения":
- - в разрезе юридических лиц, в уставные капиталы которых страховая организация осуществляет инвестиции с указанием процента участия;
- - в разрезе организаций, которым страховая организация предоставила долгосрочные займы, сумм основного долга и сроков погашения;
б) б/с 07 "Долгосрочные ценные бумаги":
- - в разрезе эмитентов и сумм произведенных вложений в облигации и акции и иные ценные бумаги государственных и местных займов;
- - по приобретенным страховой организацией векселям в разрезе векселедателей;
в) б/с 54 "Ссуды по страхованию жизни":
- - в разрезе сроков погашения, а также сумм просроченной задолженности;
г) остатки б/с 55 "Специальные счета в банках", б/с 56 "Денежные документы и переводы в пути";
д) б/с 57 "Депозитные счета в банках" в разрезе банков, сумм и сроков погашения депозитов, размещенных страховой организацией в банках;
е) б/с 58 "Краткосрочные финансовые вложения":
- - в разрезе заемщиков, сроков погашения и сумм займов, предоставленных другим организациям;


Страницы: 3 из 29  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->