ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА
(Указание Банка России от 09.07.2007 N 1859-У. О внесении изменений в Положение Банка России от 5 января 2004 года N 246-П ''О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.07.2007 N 9911))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
1.33. В пункте 8.6 слова "Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам" заменить словами "Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:".
1.34. В пункте 8.7 слова "Налог на прибыль" заменить словами "Начисленные (уплаченные) налоги".
1.35. Пункт 8.8 признать утратившим силу.
1.36. В пункте 8.9 слова "Прибыль (убыток), принадлежащая группе, в том числе рассчитанная по методу эквивалентной стоимости" заменить словами "Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе", слова "Нераспределенная прибыль" заменить словами "Прибыль (убыток) за отчетный период", слова "амортизация разницы стоимости приобретения долей капитала" в соответствующих падежах заменить словами "обесценение положительной деловой репутации" в соответствующих падежах.
1.37. В пункте 8.10 слова "Прибыль (убыток), принадлежащая малым акционерам (участникам)" заменить словами "Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)".
1.38. Абзац первый пункта 11.1 изложить в следующей редакции:
"11.1. В отчете об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы, составленном по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях", установленной Указанием N 1376-У, отражаются отчетные данные участников группы, которые включаются в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации и методу пропорциональной консолидации.".
1.39. Пункт 11.6 признать утратившим силу.
1.40. Абзац третий пункта 12.1 признать утратившим силу.
1.41. Пункты 12.4, 12.7 - 12.9, 12.11, 12.12 признать утратившими силу.
1.42. Приложения 4 и 5 изложить в редакции соответственно приложений 1 и 2 к настоящему Указанию.
1.43. Дополнить приложениями 7, 8 и 9 в редакции соответственно приложений 3, 4 и 5 к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2008 года.
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
к Указанию Банка России
от 9 июля 2007 года N 1859-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 5 января 2004 года N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"
СТАТЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ -
НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ
КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА
| N п/п | Статьи консолидированного балансового отчета | Счета бухгалтерского баланса участника группы - некредитной организации |
| 1 | 2 | 3 |
| I. АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства | 50 + часть 55 + часть 57 |
| 2 | Средства кредитных организаций в центральных банках | |
| 2.1 | Средства в Центральном банке Российской Федерации | |
| 2.1.1 | Обязательные резервы | |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 51 + 52 + часть 55 + часть 57 |
| 4 | Чистые вложения в бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | часть 58 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | часть 58 - часть 59 + часть 03 + часть 55 + часть 58 - часть 59 + часть 62 + часть 73 - часть 63 + часть 62, часть 73 - часть 63 + часть 03 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | часть 58 - часть 59 + часть 58 - часть 59 |
| 7 | Инвестиции в зависимую организацию | X |
| 8 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | часть 58 - часть 59 + часть 58 - часть 59 |
| 9 | Положительная деловая репутация | X |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | часть 04 - 05 + 01 - 02 + 07 + 08 + часть 03 - 02 |
| 11 | Прочие активы | оставшиеся активы, не включенные в другие статьи баланса |
| 12 | Всего активов | |
| II. ПАССИВЫ | ||
| 13 | Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков | |
| 13.1 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | |
| 14 | Средства кредитных организаций | часть 67 + часть 66 |
| 15 | Средства клиентов (некредитных организаций) | часть 67 + часть 66 |
| 15.1 | Вклады физических лиц | |
| 16 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| 17 | Выпущенные долговые обязательства | часть 67 + часть 66 |
| 18 | Прочие обязательства | оставшаяся часть обязательств, не включенных в статьи баланса |
| 19 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | |
| 20 | Всего обязательств | |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| 21 | Средства акционеров (участников) | 80 - часть 75 |
| 22 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 81 |
| 23 | Эмиссионный доход | часть 83 |
| 24 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | часть 83 |
| 25 | Переоценка основных средств | часть 83 |
| 26 | Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | часть 84 |
| 27 | Прибыль (убыток) за отчетный период | часть 84 |
| 28 | Всего источников собственных средств группы | |
| 29 | Доля малых акционеров (участников) | |
| 29.1 | Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) | |
| 29.2 | Прибыль (убыток) за отчетный год, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | |
| 30 | Всего источников собственных средств | |
| 31 | Всего пассивов | |
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 32 | Безотзывные обязательства | 008 |
| 33 | Выданные гарантии и поручительства | 009 |
Страницы: 4 из 5 <-- предыдущая cодержание следующая -->