ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 27.03.1996 N 25-1-322. О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

9. В письме Центрального банка Российской Федерации от 14.07.94 N 15-4-1/1732, направленном в Главные управления и Национальные банки, определен перечень операций, которые могут совершаться коммерческими банками, отнесенными в соответствии с телеграммой Банка России от 21.02.94 N 47-94 к коммерческим банкам с ограниченным кругом операций. К числу таких операций относится привлечение на депозитные счета средств физических и юридических (кроме банков) лиц на срок более года и предоставление кредитов по соглашению с заемщиками.
Действующим коммерческим банкам, не сформировавшим до 01.01.94 уставный фонд в размере 100 млн. рублей (пункт 6 телеграммы Банка России от 21.02.94 N 47-94), прекратить открытие новых вкладных, депозитных счетов в рублях и иностранной валюте физическим и юридическим лицам на срок менее года; предупредить клиентов банков, имеющих в этих банках вкладные, депозитные счета о завершении операций по их счетам (прекращении всех расчетов по ним и переводе средств по желанию вкладчиков в другие банки).
10. Телеграмма Банка России от 8 июля 1994 г. N 148-94 (схема 7)

Этой телеграммой Главным территориальным управлениям Банка России предписывается при направлении ходатайств об отзыве лицензии одновременно направлять предложения о целесообразности ограничения круга выполняемых операций до решения вопроса об отзыве лицензии. В том числе эти ограничения могут предусматривать и прекращение привлечения новых вкладов и депозитов.
11. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов коммерческих банков, систематически нарушающих банковское законодательство, нормативные акты Банка России и имеющих неудовлетворительное финансовое положение, письмом Банка России от 24 марта 1995 г. N 154 Главным управлениям (Национальным банкам) разрешается одновременно с направлением в Банк России ходатайства об отзыве лицензии на совершение банковских операций направлять вышеуказанным комбанкам предписания о приостановлении выполнения отдельных банковских операций в рублях и иностранной валюте на срок до окончательного решения вопроса об отзыве у банка лицензии. К числу таких операций относятся: привлечение новых вкладов населения и юридических лиц; реализация населению и юридическим лицам собственных ценных бумаг всех видов (акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.); открытие счетов новым клиентам, не являющимся пайщиками (акционерами) банка.

По коммерческим банкам, допускающим отдельные нарушения банковского законодательства, Банк России разрешает Главным управлениям (Национальным банкам) ЦБ РФ направлять предписания таким банкам о временном приостановлении на срок до трех месяцев выполнения отдельных банковских операций в рублях и иностранной валюте, в том числе и операций, указанных выше.
12. В письме ЦБ РФ N 206 от 02.11.95 установлен порядок введения ограничения и запрета на осуществление кредитными организациями отдельных банковских операций.

В соответствии с ним Банк России предоставил право Главным управлениям (Национальным банкам) ЦБ РФ ограничивать проведение отдельных банковских операций на срок до 6 месяцев или же вводить запрет на осуществление отдельных банковских операций сроком до 1 года в порядке, предусмотренном ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Так, "в случае наличия реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков (в частности, прекращение кредитной организацией выплат по своим обязательствам), непредставления кредитной организацией отчетности на 2 отчетные даты или представления недостоверной отчетности (по заключению инспекционной проверки Банка России или аудиторской проверки) ограничение или запрет на осуществление отдельных банковских операций могут быть введены незамедлительно. Перечень банковских операций, на которые вводятся ограничения или запрет, приведен в письме Центрального банка Российской Федерации от 24 марта 1995 г. N 154".

13. Письма Госналогслужбы РФ, Министерства финансов РФ и Центрального банка Российской Федерации от 13 августа 1994 г. N 104 "Порядок применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" и от 5 июня 1995 г. N 171 "Об изменении пункта 2 Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23.05.94 N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей"
В этих письмах определены взаимоотношения предприятий, организаций, учреждений с налоговыми органами при открытии расчетных, текущих, депозитных и иных счетов в банках.
Так, налогоплательщики, не являющиеся банками или иными кредитными учреждениями, при открытии ссудных, валютных, депозитных и иных счетов, а также при приобретении других обязательств банков представляют в банк справку (подлинник) налогового органа, удостоверяющую факт уведомления налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке соответствующий счет (кроме расчетного (текущего) для осуществления операций по основной деятельности по специальной форме, прилагаемой к этому документу. Банки и иные кредитные учреждения открывают эти счета налогоплательщикам только при представлении указанной справки (подлинника), которая хранится в последующем в юридическом деле клиента.
Банкам рекомендуется в оперативном порядке связываться с налоговыми органами, выдавшими эти справки для проверки достоверности представленных документов.


Страницы: 4 из 11  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->