ПОРЯДОК РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВОК, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В РАЗРАБОТОЧНОЙ ТАБЛИЦЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ ТАБЛИЦЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ И ИНВЕСТИЦИЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД. ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Письмо Банка России от 10.02.2006 N 19-Т. О Методических рекомендациях ''О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности)

Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог

Числовые данные в строке 3 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 4 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 4 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 3 по соответствующим графам. Данные в графе 6 должны равняться суммам данных по графам 3 - 5 по соответствующим строкам.
Сумма значений по строкам 2 и 3 по графе 3 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи" с обратным знаком.
Сумма значений по строкам 2 и 3 по графе 4 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения" с обратным знаком.

Вспомогательная таблица 3. Изменение прочих резервов
за отчетный период

N п/п	Наименование статьи	Резерв под обесценение прочих активов	Другие резервы	Итого прочих резервов
1	2	3	4	5
1	Остаток на начало отчетного периода
2	Отчисления в резерв
3	Восстановление резерва
4	Остаток на конец отчетного периода

Числовые данные в строке 3 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 4 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 4 должны равняться сумме данных по строкам 1 - 3 по соответствующим графам. Данные в графе 5 должны равняться суммам данных по графам 3 - 4 по соответствующим строкам.
Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 5 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под убытки по обязательствам кредитного характера и прочие резервы" с обратным знаком.

Вспомогательная таблица 4. Изменение стоимости финансовых
активов и инвестиций за отчетный период

N п/п	Наименование статьи	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	Финансовые активы, удерживае- мые до по- гашения	Инвестиции в дочерние и зависимые (ассоцииро- ванные) организации	Итого
1	2	3	4	5	6
1	Остаток на начало отчетного периода
2	Стоимость приобретения финансовых активов, относящихся к категориям "имеющиеся в наличии для продажи" и "удерживаемые до погашения", и инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации
3	Балансовая стоимость финансовых активов, переведенных из других категорий, на момент перевода
4	Балансовая стоимость выбывших финансовых активов, относящихся к категориям "имеющиеся в наличии для продажи" и "удерживаемые до погашения", и инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации
5	Балансовая стоимость финансовых активов, переведенных в другие категории, на момент перевода
6	Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по справедливой стоимости		X	X
7	Амортизация премии (дисконта) по ценным бумагам			X
8	Изменение балансовой стоимости инвестиций в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации в связи с применением метода долевого участия	X	X
9	Остаток на конец отчетного периода

Страницы: 61 из 64 <-- предыдущая cодержание следующая -->