ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока
погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением
выплат по гарантиям и по производным финансовым
инструментам, расчеты по которым производятся денежными
средствами.
Группа не аккумулирует денежные средства на случай
единовременного выполнения обязательств по всем
вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся
практики можно с достаточной долей точности
прогнозировать необходимый уровень денежных средств для
выполнения данных обязательств. Риском ликвидности
управляет ________ (например: Комитет по управлению
активами и обязательствами Группы.)
Приведенная ниже таблица показывает распределение
активов и обязательств за 31 декабря 20YY года по
договорным срокам, оставшимся до востребования и
погашения, за исключением случаев, когда
существуют данные, свидетельствующие о том, что
произошло обесценение каких-либо активов и расчеты по
ним будут произведены после даты, установленной
соответствующими договорами, при этом в подобных
случаях используется ожидаемая дата проведения
расчетов. Некоторые активные операции, однако, могут
носить более долгосрочный характер, например,
вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты
могут иметь более длительный срок.
(Сроки погашения кредитов и депозитов должны
представлять собой период, оставшийся до даты
погашения, указанной в договоре, а не данные
бухгалтерского баланса, составленного исходя из
требований правил бухгалтерского учета, поскольку в
последнем случае эти данные основаны на первоначальном
сроке погашения.)
Ниже представлена позиция Группы по ликвидности за 31
декабря 20YY года:

До От 1 От 6 От 1 года С неоп- Итого
востре- до 6 до 12 до 5 лет ределен-
бования меся- меся- ным
32p52(c) и менее цев цев сроком
30p30 1 меся-
1p52 ца
--------------------------------------------------------------------------

Денежные средства
и их эквиваленты
Обязательные резервы
на счетах в Банке России
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или

Средства в других банках
Кредиты и дебиторская
задолженность
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
Финансовые активы,
удерживаемые до погашения
Долгосрочные активы,
классифицируемые как
"удерживаемые для продажи"
Активы, включенные в группы
выбытия, классифицируемые
как "удерживаемые
для продажи"
Инвестиции
в ассоциированные
организации
Гудвил от покупки дочерних
организаций
Прочие активы
Отложенный налоговый актив
Основные средства
Инвестиционная
недвижимость
--------------------------------------------------------------------------
Итого активов
--------------------------------------------------------------------------
Обязательства
Средства других банков
Средства клиентов
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль
или убыток
Обязательства, относящиеся
к группам выбытия,
классифицируемые как
"удерживаемые для продажи"
Выпущенные долговые ценные

Прочие заемные средства
Прочие обязательства
Текущие обязательства
по налогу на прибыль
Отложенное налоговое
обязательство
--------------------------------------------------------------------------
Итого обязательств
--------------------------------------------------------------------------
Чистый разрыв ликвидности
--------------------------------------------------------------------------
Совокупный разрыв за 31 декабря 20YY года
--------------------------------------------------------------------------
Совокупный разрыв за 31 декабря 20XX года
--------------------------------------------------------------------------

(Позиция по ликвидности должна обсуждаться с учетом


Страницы: 46 из 64  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->