ИЛЛЮСТРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, ПОДГОТОВЛЕННАЯ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО <*>. ПРОДОЛЖЕНИЕ

39p37(a) Заложенный актив, относящийся к категории финансовых
активов, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Облигации федерального займа (ОФЗ) являются
государственными ценными бумагами, выпущенными
Министерством финансов Российской Федерации, с
номиналом в валюте Российской Федерации. ОФЗ в портфеле
Группы за 31 декабря 20YY года имеют сроки погашения от
______ до ______, купонный доход в 20YY году от ___ до
___% и доходность к погашению от ___ до ___%, в
зависимости от выпуска.
Облигации внешних облигационных займов Российской
Федерации (ОВОЗ) представляют собой ценные бумаги с
номиналом в долларах США, выпущенные Министерством
финансов Российской Федерации и свободно обращающиеся
на международном рынке. ОВОЗ в портфеле Группы за 31
декабря 20YY года имеют сроки погашения от ______ до
______, купонный доход от ___ до ___% и доходность к
погашению от ___ до ___%, в зависимости от выпуска.
Корпоративные Еврооблигации представлены процентными
ценными бумагами с номиналом в долларах США,
выпущенными крупными российскими организациями и
свободно обращающимися на международном рынке.
Корпоративные Еврооблигации в портфеле Группы за 31
декабря 20YY года имеют сроки погашения от ______ до
______, купонный доход от ______ до ______% в 20YY
году и доходность к погашению от ___ до ____%,
в зависимости от выпуска.
Корпоративные акции представлены акциями российских
организаций.
Облигации внутреннего государственного валютного
облигационного займа Российской Федерации (ОВГВЗ)
являются государственными долговыми обязательствами
с номиналом в долларах США. По облигациям
выплачивается купон 3% годовых. Срок погашения
облигаций в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года -
с ____________ по _____________ г., доходность к
погашению - от ___ до ___%, в зависимости от выпуска.
30p53 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, включают активы,
32p94(b) предоставленные в качестве обеспечения по договорам
продажи и обратного выкупа, справедливая стоимость
которых за 31 декабря 20YY года составляет _____ тысяч
рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). См. Примечание 17
(и 21). Указанное обеспечение передано с правом

30p53 Кроме того, финансовые активы, оцениваемые по
32p94(b) справедливой стоимости через прибыль или убыток, _____
тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) были
предоставлены в качестве обеспечения по договорам с
третьими лицами в отношении срочных депозитов банков
и прочих заемных средств. См. Примечание 17 (и 21).
Указанное обеспечение передано без права продажи.
Банк является профессиональным участником рынка ценных
бумаг и имеет соответствующую лицензию Федеральной
службы по финансовым рынкам Российской Федерации на
осуществление дилерской деятельности на рынке ценных
бумаг. (Необходимо описать методы, использованные
Группой для определения справедливой стоимости
нерыночных ценных бумаг, - данное требование является
обязательным.)

7. Средства в других банках

(Данное примечание относится к кредитам,
предоставленным Группой. В случае наличия в портфеле
Группы приобретенных кредитов необходимо
соответствующим образом скорректировать положения
учетной политики по кредитам и данные примечания.)

1p74 20YY 20XX
30p19 -------------------------------------------------------

Текущие кредиты и депозиты в других банках
32p94(a) Сделки "обратного репо" с другими банками
Просроченные размещенные средства в других

30p43(c) За вычетом резерва под обесценение средств
в других банках
-------------------------------------------------------
Итого кредитов банкам
-------------------------------------------------------

(Отдельной строкой можно включить пролонгированные
кредиты в зависимости от учетной политики Группы. Цель
включения такой информации заключается в отражении
проблемных кредитов.)
39p63 В течение 20YY года в консолидированном отчете о
(AG84) прибылях и убытках был отражен убыток в сумме XX тысяч


Страницы: 27 из 64  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->