Официальные документы
Налог на прибыль организаций; Акцизы; Налог на имущество организаций; Транспортный налог; Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Тема 1. Правовое регулирование банковской деятельности по законодательству Российской Федерации
Тема 2. Организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций
Тема 3. Гражданско-правовое регулирование деятельности кредитных организаций
Тема 4. Правовое регулирование кредитных отношений
Тема 5. Правовое регулирование расчетов
Тема 6. Правовое регулирование операций кредитных организаций с ценными бумагами
Тема 7. Правовое регулирование валютных операций
Тема 8. Процессуальное право
Тема 1. Правовое регулирование банковской деятельности по законодательству Российской Федерации
Общая характеристика банковского законодательства.
Порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензии на осуществление банковских операций.
Особенности создания и деятельности на территории Российской Федерации кредитных организаций с иностранными инвестициями.
Правовая основа банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. Основания для отзыва Центральным банком Российской Федерации лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций.
Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; меры по предупреждению банкротства кредитных организаций; порядок осуществления кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению и реорганизации и основания их применения.
Основания назначения и полномочия временной администрации по управлению кредитной организацией.
Процедуры ликвидации кредитных организаций.
Функционирование системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
Тема 2. Организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций
Понятие кредитной организации, виды кредитных организаций. Организационно-правовые формы кредитных организаций.
Филиал, представительство.
Органы управления кредитной организацией, их полномочия и внутренние структурные подразделения кредитных организаций.
Реорганизация кредитной организации (слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование), особенности процедур. Роль аудитора в процессе реорганизации.
Дочерняя и зависимая кредитная организация.
Понятие банковской/консолидированной группы. Банковские холдинги.
Тема 3. Гражданско-правовое регулирование деятельности кредитных организаций
Понятие и виды сделок. Основания и последствия признания сделки недействительной.
Понятие представительства. Доверенность.
Понятие и виды обязательств. Способы обеспечения обязательства. Ответственность сторон за невыполнение договорных обязательств. Ответственность за неисполнение денежных обязательств.
Перемена лиц в обязательстве (уступка требования и перевод долга).
Способы прекращения обязательств.
Понятие договора. Существенные условия договора. Стороны договора, третьи лица. Договорный характер взаимоотношений кредитной организации и клиента.
Банковская тайна.
Договор банковского счета.
Договор банковского вклада.
Договор поручения.
Договор комиссии.
Договор лизинга.
Договор доверительного управления имуществом.
Договор финансирования под уступку денежного требования.
Договор аренды.
Договор хранения.
Договор простого товарищества.
Тема 4. Правовое регулирование кредитных отношений
Кредитный договор (предмет, существенные условия). Отличие кредитного договора от договора займа.
Основные способы обеспечения обязательств по кредитным договорам:
- - неустойка;
- - залог (понятие и основание возникновения залога, в том числе ипотеки, порядок оформления, основания обращения взыскания на предмет залога (ипотеки), реализация заложенного имущества, прекращение залога);
- - поручительство (договор поручительства, ответственность поручителя, прекращение поручительства);
- - банковская гарантия (понятие и порядок оформления банковской гарантии, прекращение банковской гарантии).
Прекращение кредитных обязательств.
Тема 5. Правовое регулирование расчетов
Действующее законодательство, регулирующее осуществление расчетов.
Понятие и виды расчетов. Формы безналичных расчетов.
Ответственность кредитных организаций за нарушение правил безналичных расчетов.
Правовое регулирование расчетов по корреспондентским счетам.
Договор корреспондентского счета, существенные условия; порядок заключения.
Порядок безакцептного списания средств со счета в кредитной организации.
Очередность платежей с корреспондентского счета.
Расчеты платежными поручениями.
Расчеты платежными требованиями.
Расчеты по аккредитивам.
Расчеты инкассовыми поручениями.
Расчеты чеками.
Правовое регулирование электронных расчетов.
Понятие кассовых операций. Нормативно-правовые акты, регулирующие прием, выдачу и хранение наличных денег.
Расчеты с применением платежных карт.
Страницы: 1 из 18
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПРОГРАММА ПРОВЕДЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА АУДИТОРА (АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, БАНКОВСКИХ ГРУПП И БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ (БАНКОВСКИЙ АУДИТ)) (НОВАЯ РЕДАКЦИЯ) (УТВ. МИНФИНОМ РФ 27.01.2009)
Разделы:Налог на прибыль организаций; Акцизы; Налог на имущество организаций; Транспортный налог; Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Утверждена
Минфином России
27 января 2009 г.
Советом по аудиторской деятельности
при Минфине России
22 декабря 2008 г. (протокол N 71)
Минфином России
27 января 2009 г.
Советом по аудиторской деятельности
при Минфине России
22 декабря 2008 г. (протокол N 71)
ПРОГРАММА
ПРОВЕДЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ
КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА АУДИТОРА (АУДИТ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ, БАНКОВСКИХ ГРУПП И БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ
Раздел 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРОВЕДЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ
КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА АУДИТОРА (АУДИТ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ, БАНКОВСКИХ ГРУПП И БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ
Раздел 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Тема 1. Правовое регулирование банковской деятельности по законодательству Российской Федерации
Тема 2. Организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций
Тема 3. Гражданско-правовое регулирование деятельности кредитных организаций
Тема 4. Правовое регулирование кредитных отношений
Тема 5. Правовое регулирование расчетов
Тема 6. Правовое регулирование операций кредитных организаций с ценными бумагами
Тема 7. Правовое регулирование валютных операций
Тема 8. Процессуальное право
Тема 1. Правовое регулирование банковской деятельности по законодательству Российской Федерации
Общая характеристика банковского законодательства.
Порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензии на осуществление банковских операций.
Особенности создания и деятельности на территории Российской Федерации кредитных организаций с иностранными инвестициями.
Правовая основа банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. Основания для отзыва Центральным банком Российской Федерации лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций.
Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; меры по предупреждению банкротства кредитных организаций; порядок осуществления кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению и реорганизации и основания их применения.
Основания назначения и полномочия временной администрации по управлению кредитной организацией.
Процедуры ликвидации кредитных организаций.
Функционирование системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
Тема 2. Организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций
Понятие кредитной организации, виды кредитных организаций. Организационно-правовые формы кредитных организаций.
Филиал, представительство.
Органы управления кредитной организацией, их полномочия и внутренние структурные подразделения кредитных организаций.
Реорганизация кредитной организации (слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование), особенности процедур. Роль аудитора в процессе реорганизации.
Дочерняя и зависимая кредитная организация.
Понятие банковской/консолидированной группы. Банковские холдинги.
Тема 3. Гражданско-правовое регулирование деятельности кредитных организаций
Понятие и виды сделок. Основания и последствия признания сделки недействительной.
Понятие представительства. Доверенность.
Понятие и виды обязательств. Способы обеспечения обязательства. Ответственность сторон за невыполнение договорных обязательств. Ответственность за неисполнение денежных обязательств.
Перемена лиц в обязательстве (уступка требования и перевод долга).
Способы прекращения обязательств.
Понятие договора. Существенные условия договора. Стороны договора, третьи лица. Договорный характер взаимоотношений кредитной организации и клиента.
Банковская тайна.
Договор банковского счета.
Договор банковского вклада.
Договор поручения.
Договор комиссии.
Договор лизинга.
Договор доверительного управления имуществом.
Договор финансирования под уступку денежного требования.
Договор аренды.
Договор хранения.
Договор простого товарищества.
Тема 4. Правовое регулирование кредитных отношений
Кредитный договор (предмет, существенные условия). Отличие кредитного договора от договора займа.
Основные способы обеспечения обязательств по кредитным договорам:
- - неустойка;
- - залог (понятие и основание возникновения залога, в том числе ипотеки, порядок оформления, основания обращения взыскания на предмет залога (ипотеки), реализация заложенного имущества, прекращение залога);
- - поручительство (договор поручительства, ответственность поручителя, прекращение поручительства);
- - банковская гарантия (понятие и порядок оформления банковской гарантии, прекращение банковской гарантии).
Прекращение кредитных обязательств.
Тема 5. Правовое регулирование расчетов
Действующее законодательство, регулирующее осуществление расчетов.
Понятие и виды расчетов. Формы безналичных расчетов.
Ответственность кредитных организаций за нарушение правил безналичных расчетов.
Правовое регулирование расчетов по корреспондентским счетам.
Договор корреспондентского счета, существенные условия; порядок заключения.
Порядок безакцептного списания средств со счета в кредитной организации.
Очередность платежей с корреспондентского счета.
Расчеты платежными поручениями.
Расчеты платежными требованиями.
Расчеты по аккредитивам.
Расчеты инкассовыми поручениями.
Расчеты чеками.
Правовое регулирование электронных расчетов.
Понятие кассовых операций. Нормативно-правовые акты, регулирующие прием, выдачу и хранение наличных денег.
Расчеты с применением платежных карт.
Страницы: 1 из 18
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)