КОНСОЛИДИРОВАННЫХ ГРУПП И БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ

Принципы оценки риска ценных бумаг. Порядок формирования и использования резерва на обесценение ценных бумаг.
Валютные риски и методы их регулирования. Понятие валютной позиции и ее виды. Лимит открытой валютной позиции. Контроль за соблюдением кредитными организациями порядка проведения операций и сделок с драгоценными металлами.
Рыночный риск: понятие, виды. Методы оценки и регулирования.
Риск несбалансированной ликвидности коммерческого банка: понятие, методы оценки и регулирования.
Кредитный риск по внебалансовым инструментам и срочным сделкам, методы оценки и управления.

Тема 4. Финансы и финансовое планирование кредитной организации

Содержание банковского коммерческого расчета.
Классификация доходов кредитной организации. Факторы, оказывающие влияние на объем доходов.
Классификация расходов кредитной организации. Факторы, оказывающие влияние на объем расходов.
Банковская прибыль. Порядок ее формирования и использования.
Способы оценки доходности и прибыльности кредитной организации.
Себестоимость и цена банковских услуг.
Особенности прейскуранта цен (тарифов) на банковские услуги.
Процент и комиссия как основные формы цены банковских услуг.
Понятие ликвидности и платежеспособности кредитной организации, факторы, их определяющие.
Методы оценки и управления ликвидностью.
Финансовое планирование в кредитной организации.
Финансовые взаимоотношения с бюджетами, внебюджетными фондами.

Тема 5. Финансовый анализ и его методы в управлении кредитной организацией

Сущность финансового анализа и его роль в управлении коммерческим банком.
Организация проведения финансового анализа в банке.
Финансовая отчетность кредитной организации как информационная база финансового анализа.
Цели и этапы анализа финансовой отчетности.
Стандартные приемы анализа финансовой отчетности: анализ абсолютных показателей отчетности; горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный и факторный анализ.
Интерпретация и профессиональное суждение о результатах финансового анализа для целей управления.
Раскрытие аналитической информации в пояснениях к публичной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Финансовая устойчивость кредитной организации и факторы, ее определяющие.
Анализ состава, структуры и динамики ресурсов кредитной организации.
Анализ состава, структуры и динамики активов кредитной организации.
Анализ показателей достаточности капитала.
Анализ показателей ликвидности и платежеспособности.
Анализ доходов.
Анализ расходов.
Анализ прибыли и ее использования.
Анализ рентабельности активов и собственного капитала.
Особенности анализа в условиях несостоятельности и банкротства.
Основы антикризисного управления.
Критерии определения финансового состояния кредитной организации, применяемые Банком России. Характеристика классификационных групп кредитных организаций в зависимости от их финансового состояния. Основания для осуществления кредитными организациями мер по предупреждению банкротства. Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации. Критерии оценки реальности мероприятий, изложенных в планах мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации.
Место и роль финансового анализа в аудиторской деятельности: аналитические процедуры в аудите, анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Тема 6. Система внутреннего контроля в кредитных организациях

Цели и задачи системы внутреннего контроля. Принципы организации внутреннего контроля. Элементы системы внутреннего контроля. Требования к руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля. Основные направления предварительного, текущего и последующего контроля, осуществляемого службой внутреннего контроля. Организация внутреннего контроля за банковскими рисками. Права и обязанности службы внутреннего контроля. Взаимодействие службы внутреннего контроля с руководством кредитной организации.
Организация комплаенс-контроля (контроль за операциями кредитных организаций на финансовых рынках).
Организация и осуществление внутреннего контроля в кредитных организациях в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.