ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

(Письмо Госкомимущества РФ от 25.05.1993 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.1993 N 62 (с изм. от 10.11.1997). О порядке оценки чистых активов, особенностях состава затрат, формирования финансовых результатов и бухгалтерском учете в инвестиционных фондах (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.06.1993 N 267))

Акцизы

Справочно: Среднегодовая стоимость активов фонда за отчетный период ______________________ тыс. рублей
<*> оценочная стоимость в графах 4 и 6 определяется следующим образом:
- - ценных бумаг (строки 1.1. и 1.8.) принимается по рыночной стоимости, или учетной (балансовой), или номинальной (для приватизационных чеков) стоимости, умноженной на коэффициент дисконтирования, в соответствии с пунктами 3.1.1.-3.1.5. настоящего Положения;
- - стоимость активов по строкам 1.2.-1.4. показывается по остаточной стоимости;
- - иные статьи активов и пассивов показываются по стоимости, отражаемой в балансе.

II. Финансовые вложения инвестиционного фонда

2.1. Долгосрочные финансовые вложения:

N п/п	Вид акций, облигаций и иных инвестиций	Общая номи- нальная стои- мость	Процент, причита- ющийся дивиденд	Балан- совая стои- мость	Оценочная стоимость:
N п/п	Вид акций, облигаций и иных инвестиций	Общая номи- нальная стои- мость	Процент, причита- ющийся дивиденд	Балан- совая стои- мость	за те- кущий период	за анало- гичный период прошлого года	Прирост (+); сниже- ние(-)
1	2	3	4	5	6	7	8
	Долгосроч- ные финан- совые вло- жения - всего		Х

2.2. Краткосрочные финансовые вложения:

N п/п	Вид акций, облигаций и иных инвестиций	Общая номи- нальная стои- мость	Процент, причита- ющийся дивиденд	Балан- совая стои- мость	Оценочная стоимость:
N п/п	Вид акций, облигаций и иных инвестиций	Общая номи- нальная стои- мость	Процент, причита- ющийся дивиденд	Балан- совая стои- мость	за те- кущий период	за анало- гичный период прошлого года	Прирост (+); сниже- ние(-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Приватиза- ционные чеки
2.	Прочие кратко- срочные финансовые вложения				Х	Х	Х
	Кратко- срочные финансовые вложения - всего		Х		Х	Х	Х

III. Финансовые результаты инвестиционного фонда

Наименование показателя	Код стр.	Прибыль	Убытки (расходы)
1	2	3	4
Дивиденды и доходы от долевого участия	010
Проценты (доходы) по облигациям	015		Х
Финансовый результат от реализации активов инвестиционного фонда	020		Х
Финансовый результат по курсовым разницам по валютным счетам и операциям в иностранных валютах	030
Сальдо штрафов, пени, неустоек и других санкций, полученных и уплаченных, расходов и доходов по возмещению убытков	040
Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в текущем году	050
Расходы, связанные с созданием и деятельностью инвестиционного фонда	060	Х
Прочие доходы и расходы (потери)	070
Итого прибылей и убытков	080
Балансовая прибыль или убыток	090

Справочно: Размер оплаты услуг управляющего
Размер оплаты услуг депозитария

II. Использование прибыли

Наименование показателя	Код. стр.	На конец отчетного периода
1	2	3
Налог на прибыль	200
Чистая прибыль инвести- ционного фонда	210
Чистая прибыль, направлен- ная на прирост капитала	220
Прочие расходы за счет чистой прибыли в соответствии с законодательством	230
Чистая прибыль, предназна- ченная на выплату дивиден- дов акционерам инвестици- онного фонда	240

Страницы: 9 из 9 <-- предыдущая cодержание следующая -->