СПРАВКА О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА. РАСЧЕТ ЧИСТЫХ АКТИВОВ

(Письмо Госкомимущества РФ от 25.05.1993 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.1993 N 62 (с изм. от 10.11.1997). О порядке оценки чистых активов, особенностях состава затрат, формирования финансовых результатов и бухгалтерском учете в инвестиционных фондах (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.06.1993 N 267))

Акцизы

тыс. рублей

Долгосрочные финансовые вложения

Краткосрочные финансовые вложения

Основные средства и нематериальные активы

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и затраты

Денежные средства, средства в расчетах и прочие активы
(за исключением суммы убытка) по балансовой стоимости

Итого активы инвестиционного фонда

Доходы будущих периодов

Резервы по сомнительным долгам

Кредиты, заемные и временно привлеченные средства по
балансовой стоимости

Итого общая сумма чистых активов инвестиционного фонда

Количество оплаченных акций инвестиционного фонда, штук

Стоимость чистых активов в расчете на одну оплаченную

4.2. Полученная таким образом величина стоимости чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию может быть внесена в заказы на покупку (и/или продажу) акций инвестиционного фонда, поступившие с момента проведения последней оценки.
При этом указанная величина стоимости чистых активов в расчете на одну выпущенную акцию может быть увеличена на величину вознаграждения, комиссионных посреднику. Курс покупки или продажи может быть выражен в каждом отдельном случае, или может быть прокотирован единый курс с указанием размера начальной комиссии по каждой из установленных величин.

Справка о стоимости чистых активов
и финансовых результатах инвестиционного фонда
На 1 ______________ 199__г.

по ___________________________________________________________

Юридический адрес, номер лицензии: ___________________________
______________________________________________________________
тыс. рублей

I. Расчет чистых активов

	Код. стр. в балан- се	На начало периода		На конец периода
	Код. стр. в балан- се	стои- мость по ба- лансу	оце- ночная стои- мость <*>	стои- мость по ба- лансу	оцено чная стои- мость <*>
1	2	3	4	5	6
1. Активы фонда
1.1. Долгосрочные финансовые вложения (06) (реестр прила- гается)	050
1.2. Нематериальные активы по остаточной стоимости	012
1.3. Основные средства по остаточной стоимости	022
1.4. Малоценные и быстроизна- шивающиеся предметы по оста- точной стоимости	122
1.5. Затраты
1.6. Расчеты с дебиторами:
а) за товары, работы, услуги	200
б) по векселям полученным	210
в) с бюджетом (68)	230
г) с прочими дебиторами	250
1.7. Авансы, выданные постав- щикам и подрядчикам	260
1.8. Краткосрочные финансовые вложения (58) (реестр прила- гается)	270
в т.ч. приватизационные чеки	271
1.9. Денежные средства:
а) касса (50)	280
б) расчетный счет (51)	290
в) валютный счет (52)	300
г) прочие денежные средства	310
1.10. Итого активы фонда (сумма строк 1.1.-1.9.)
2. Пассивы фонда
2.1. Арендные обязательства (97)	440
2.2. Расчеты с учредителями (75)	450
2.3. Краткосрочные кредиты банков (90)	600
2.4. Расчеты с кредиторами:	012
а) за товары, работы и услуги (60)	630
б) по оплате труда (70)	650
в) по социальному страхованию и социальному обеспечению (69)	660
г) по имущественному и личному страхованию (69)	670
д) по внебюджетным платежам	690
е) с бюджетом (68)	700
ж) с прочими кредиторами	710
2.5. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков (64)	720
2.6. Доходы будущих периодов	730
2.7. Резервы предстоящих расходов и платежей (89)	740
2.8. Резервы по сомнительным долгам	750
2.9. Прочие обязательства
2.10. Итого пассивы фонда, исключаемые из стоимости активов фонда при определении чистых активов (сумма строк 2.1.-2.9.)
3. Стоимость чистых активов - всего (стр.1.10.-2.9.)
4. Оплачено, штук акций
5. Сумма чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию (стр.3/4)

Страницы: 8 из 9 <-- предыдущая cодержание следующая -->