Официальные документы
Акцизы
Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и введенного в действие с 1 января 1998 года, с последующими изменениями и дополнениями.
Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями данного Порядка.
Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:
Страницы: 29 из 60 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ОПРЕДЕЛЕНИЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Указание Банка России от 28.05.1999 N 568-У (ред. от 26.04.2001). О внесении изменений и дополнений в Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации, Указания Банка России ''О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации'' и Указания Банка России ''О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации)Акцизы
Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое значение.
Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ((100 - 50) x (0,13 + 0,09)).
V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3
формы N 401 и данных бухгалтерского учета
формы N 401 и данных бухгалтерского учета
Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и введенного в действие с 1 января 1998 года, с последующими изменениями и дополнениями.
Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями данного Порядка.
Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:
┌──────────────────────┬──────────────────────────────────────────┐ │(иностранная валюта) │активы / обязательства, выраженные (по │ │ │данным аналитического учета) в иностранной│ │ │валюте │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(нерезиденты) │активы / обязательства только по отношению│ │ │к нерезидентам │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(краткосрочные) │активы / обязательства с первоначальным │ │ │сроком погашения до 1 года включительно │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(долгосрочные) │активы / обязательства с первоначальным │ │ │сроком погашения более 1 года │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(участие, │участие в капитале, обеспечивающее не │ │обеспечивающее >= 10% │менее 10 процентов прав голосования │ │прав голосования) │ │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(по отношению к│активы по отношению к нерезидентам, в │ │нерезидентам с >= 10% │капитале которых отчитывающийся банк │ │прав голосования в их│обладал участием, обеспечивающим не менее │ │капитале) │10 процентов прав голосования │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(срочные и│срочные и сберегательные депозиты в │ │сберегательные │соответствии с определениями данного │ │депозиты) │Порядка │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(ссуды) │ссуды в соответствии с определениями │ │ │данного Порядка │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(залоговые депозиты) │залоговые депозиты в соответствии с │ │ │определениями данного Порядка │ ├──────────────────────┼──────────────────────────────────────────┤ │(РЕПО с нерезидентами)│прямые / обратные РЕПО с контрагентами - │ │ │нерезидентами │ └──────────────────────┴──────────────────────────────────────────┘
Страницы: 29 из 60 <-- предыдущая cодержание следующая -->