ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ (УТВ. БАНКОМ РОССИИ 05.01.2004 N 246-П) (РЕД. ОТ 09.07.2007) (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 29.01.2004 N 5494). ПРОДОЛЖЕНИЕ

- расчет чистых активов участника группы - некредитной организации на отчетную дату, составленный в соответствии с нормативными актами федеральных органов исполнительной власти, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов;
- сведения об остатках на балансовых и забалансовых счетах, а также расшифровки счетов (субсчетов) в рублях и иностранной валюте, необходимые для расчетов открытых валютных позиций и обязательных нормативов группы;
- сведения об объемах операций и сделок, о расчетах с головной кредитной организацией и другими участниками группы с указанием счетов бухгалтерского учета, статей отчета о прибылях и убытках, на которых отражены операции и сделки, требования и обязательства, доходы и расходы;
- сведения о продажах основных средств участником группы другим участникам группы по форме приложения 1 к настоящему Положению;
- сведения о дивидендах, начисленных, выплаченных участником группы другим участникам группы, и дивидендах, полученных участником группы от других участников группы по форме приложения 2 к настоящему Положению.
1.2. Участники группы, отчетность которых учитывается в консолидированной отчетности по методу долевого участия, представляют в головную кредитную организацию следующие сведения по состоянию на отчетную дату:

1.2.1. Участники группы - кредитные организации:
- данные для составления отчета о составе участников банковской (консолидированной) группы по форме 0409801;

- сведения о стоимости приобретенных (проданных) акций (долей) других участников группы, отраженной в агрегированном балансовом отчете, составленном в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок составления кредитными организациями финансовой отчетности;
- расчет собственных средств (капитала) участника группы - кредитной организации на дату приобретения участниками группы его акций (долей);
- расчет собственных средств (капитала) на отчетную дату;
- сведения о полученной прибыли (убытках) за отчетный период;
- сведения об изменении величины собственных средств (капитала) за отчетный период и их отдельных элементов;

- 1.2.2. Участники группы - некредитные организации:
- данные для составления отчета о составе участников банковской (консолидированной) группы по форме 0409801;

- сведения о стоимости приобретенных (проданных) акций (долей) других участников группы, отраженной в бухгалтерском балансе;
- сведения о полученной прибыли (убытках) за отчетный период;
- расчет чистых активов участника группы - некредитной организации на дату приобретения участниками группы его акций (долей), составленный в соответствии с нормативными актами федеральных органов исполнительной власти, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов;
- расчет чистых активов участника группы - некредитной организации на отчетную дату, составленный в соответствии с нормативными актами федеральных органов исполнительной власти, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов;
- сведения об изменении величины чистых активов за отчетный период.

1.3. В целях составления консолидированной отчетности участники группы - кредитные организации и участники группы - некредитные организации представляют в головную кредитную организацию отчетность о своей деятельности, а также иные сведения в соответствии с требованиями, установленными Положением N 191-П.