Официальные документы

ПРИМЕР РАСЧЕТА СОВОКУПНОЙ СУММЫ ТРЕБОВАНИЙ БАНКА К СВОИМ АКЦИОНЕРАМ УСТАНОВЛЕННЫЕ НОРМАТИВАМИ Н6, Н9.1 И Н10.1. МЕТОДИКА РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА. ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И. Об обязательных нормативах банков(вместе с. Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера,. Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам,. Методикой определения синдицированных кредитов,. Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам))

Акцизы




В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины принятого на себя банком кредитного риска в отношении условных обязательств кредитного характера.

При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с п. 2 настоящего приложения кредитного эквивалента (далее по тексту - величина кредитного риска) по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 283-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и взвешивания в соответствии с п. 9 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.

2. В целях настоящей методики для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:
- по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;
- по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;
- по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;
- по финансовым инструментам без риска - 0.
3. Финансовые инструменты, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 - 7, а также финансовые инструменты, не упомянутые в пунктах 4 - 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу финансовых инструментов с соответствующим уровнем риска (абзац тринадцатый п. 4, абзац двенадцатый п. 5, абзац седьмой п. 6, абзац четвертый п. 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним.
4. Финансовые инструменты с высоким риском:
- банковские гарантии и поручительства, выданные банком, включая обязательства, принятые на себя банком по банковским гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами (поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств;

- гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;
- вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;
- выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;
- абзацы шестой - седьмой утратили силу с 1 июля 2010 года. - Указание Банка России от 03.11.2009 N 2324-У;
- индоссамент векселей;

- акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;
- обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);

- другие финансовые инструменты с высоким риском.
5. Финансовые инструменты со средним риском:

- выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые аккредитивы;
- выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;

- выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом;

- обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;

- обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре;
- неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, а также неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности", договор об открытии (предоставлении) которых не предусматривает право банка-кредитора на их закрытие в случае ухудшения финансового положения клиента (заемщика), со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;

- абзацы девятый - одиннадцатый утратили силу с 1 июля 2010 года. - Указание Банка России от 03.11.2009 N 2324-У;
- другие финансовые инструменты со средним риском.
6. Финансовые инструменты с низким риском:
- выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащих залогом;
- выставленные банком отзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, равна сумме аккредитива;
- выставленные банком безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и не перечисленные в исполняющий банк аккредитивы (в том числе в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего банка);
- выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы;


Страницы: 19 из 23  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->