СООТВЕТСТВИЕ СТРОК БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ВИДАМ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, ВКЛЮЧЕННЫХ В ФОРМУ. СВЕДЕНИЯ О НАПРАВЛЕНИЯХ ЗАИМСТВОВАНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

14. Данные строки 001 формы характеризуют показатель Денежные средства и депозиты. Денежные средства и депозиты разделяются на Денежную наличность (строка 002) и Другие денежные средства и депозиты (строка 003).
В строке 002 показывается остаток денежных средств (в рублях и иностранной валюте) в кассе страховых организаций.
По строке 003 показывается сумма остатков денежных средств на депозитных счетах, а также иных денежных средств за вычетом сумм, относящихся к денежной наличности в кассе страховой организации.
Сумма строк 002 и 003 должна давать итог по строке 001.
Из суммы по строке 003 выделяются остатки средств, относящихся к операциям, совершаемым с нерезидентами (строка 004) и резидентами (строка 005). Из суммы операций с резидентами выделяется строка 006 - суммы средств, вложенных страховыми организациями в депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами.
15. Строка 007 включает информацию о Вложениях в ценные бумаги, кроме акций. Вложения в ценные бумаги, кроме акций, представляют собой данные об инвестициях в ценные бумаги, которые законодательством Российской Федерации о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг, за исключением акций, а также вложения в инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.
Сумма строки 007 разбивается на ценные бумаги, выпущенные нерезидентами (строка 008) и резидентами (строка 009).
Сумма строк 008 и 009 должна давать итог по строке 007.
Из суммы вложений страховой организации в ценные бумаги резидентов выделяются вложения в ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями (строка 010), другими финансовыми организациями (строка 011), органами государственного управления (строка 013) и нефинансовыми организациями (строка 014). Из строки 011 выделяются отдельной строкой суммы средств, вложенных в паи паевых инвестиционных фондов (строка 012).
16. Строка 015 Акции и другие формы участия в капитале включает данные об инвестициях в акции и о вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций.
Сумма строки 015 разделяется на вложения в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 016), и организаций, являющихся резидентами (строка 017).
Сумма строк 016 и 017 должна давать итог по строке 015.
Из суммы строки 017 выделяются вложения в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы организаций, отнесенных в соответствии с изложенными в п. 11 определениями к сектору Кредитных организаций (строка 018), Других финансовых организаций (строка 019) и Нефинансовых организаций (строка 020).
17. Строка 021 характеризует данные о предоставленных займах и включает займы по страхованию жизни, а также суммы займов, предоставленных другим организациям за счет собственных средств на основании договоров займа, коммерческого кредита, финансовой аренды и т.д.
Из суммы по строке 021 выделяются займы, предоставленные нерезидентам (строка 022) и резидентам (строка 023).
Сумма строк 022 и 023 должна давать итог по строке 021.
Из строки 023 выделяются: строка 024 - займы, предоставленные сектору Кредитных организаций, строка 025 - займы, предоставленные Другим нефинансовым организациям, строка 026 - займы, предоставленные Нефинансовым организациям, и строка 027 - займы, предоставленные Некоммерческим организациям и населению.
18. По строке 028 указывается сумма Доли перестраховщиков в страховых резервах.
Из суммы по строке 028 выделяются суммы доли перестраховщиков, являющихся нерезидентами (строка 029), и суммы доли перестраховщиков, являющихся резидентами (строка 030).
Данные по строке 030 разделяются на строку 031 - доли перестраховщиков в резервах по страхованию жизни в части, относящейся к операциям с резидентами, и строку 032 - доли перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, в части, относящейся к операциям с резидентами.
Сумма строк 031 и 032 должна давать итог по строке 030.
19. Строка 033 показывает сумму Депо премий у перестрахователей и разделяется на строку 034 - сумма депонированных премий у перестрахователей, являющихся нерезидентами, и строку 035 - депо премий у перестрахователей, являющихся резидентами.
Сумма строк 034 и 035 должна давать итог по строке 033.
20. Строка 036 показывает сумму Дебиторской задолженности по операциям перестрахования и разделяется на строку 037 - сумму дебиторской задолженности по операциям перестрахования, осуществляемым с нерезидентами, и строку 038 - сумму дебиторской задолженности по операциям перестрахования, осуществляемым с резидентами.
Сумма строк 037 и 038 должна давать итог по строке 036.
21. Строка 039 Нефинансовые активы представляет собой нематериальные активы, основные средства, незавершенное строительство, а также инвестиции в недвижимое имущество (здания, земельные участки и т.д.), материалы и другие аналогичные ценности.
22. Строка 040 Прочие активы включает прочие активные статьи баланса, не вошедшие в состав вышеуказанных строк в форме, уменьшенные на сумму задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.


Страницы: 6 из 13  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->