Официальные документы
Акцизы
СООТВЕТСТВИЕ СТРОК БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ВИДАМ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, ВКЛЮЧЕННЫХ В ФОРМУ. СВЕДЕНИЯ О НАПРАВЛЕНИЯХ ЗАИМСТВОВАНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
(Постановление Росстата от 09.08.2005 N 61. Об утверждении статистического инструментария для организации Банком России статистического наблюдения за направлениями заимствования и размещения средств страховой организацией, финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда)Акцизы
В графе 5 указывается общий итог по остаткам средств на отчетную дату (сумма графы 3 и графы 4).
13. При заполнении строк 001 - 074 формы следует руководствоваться таблицей соответствия строк бухгалтерского баланса видам финансовых инструментов, включенных в форму "Сведения о направлениях заимствования и размещения средств страховой организацией" (Таблица 1).
Таблица 1
Соответствие строк бухгалтерского баланса
видам финансовых инструментов, включенных в форму
"Сведения о направлениях заимствования и размещения
средств страховой организацией"
Страницы: 5 из 13 <-- предыдущая cодержание следующая -->
видам финансовых инструментов, включенных в форму
"Сведения о направлениях заимствования и размещения
средств страховой организацией"
┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ АКТИВЫ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │N │ │ │стро-│ │ │ки │ │ │формы│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │001 │Денежные средства и депозиты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │002 │Денежная наличность │ │ │ 260 Денежные средства (в части наличных денежных │ │ │ средств, находящихся в кассе страховой организации) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │003 │Другие денежные средства и депозиты │ │ │ 142 Депозитные вклады, с выделением суммы, относящейся │ │ │ к Депозитным вкладам, удостоверенным депозитными │ │ │ сертификатами │ │ │ 260 Денежные средства (за вычетом сумм, относящихся к │ │ │ денежной наличности в кассе страховой организации) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Вложения в Депозитные вклады, удостоверенные │ │ │ депозитными сертификатами │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │007 │Вложения в ценные бумаги, кроме акций │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ │ │ │ и предоставленные им займы (в части, относящейся к │ │ │ долговым ценным бумагам) │ │ │ 135 Долговые ценные бумаги других организаций и │ │ │ предоставленные им займы (в части, относящейся к │ │ │ долговым ценным бумагам) │ │ │ 141 Государственные и муниципальные ценные бумаги │ │ │ 145 Прочие инвестиции (в части, относящейся к паям │ │ │ паевых инвестиционных фондов) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации, в том числе │ │ │ Вложения в паи паевых инвестиционных фондов │ │ │ Органы государственного управления │ │ │ Нефинансовые организации │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │015 │Акции и другие формы участия в капитале │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 131 Акции дочерних и зависимых обществ │ │ │ 133 Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и │ │ │ зависимых обществ │ │ │ 134 Акции других организаций │ │ │ 136 Вклады в уставные (складочные) капиталы других │ │ │ организаций │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Нефинансовые организации │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │021 │Займы предоставленные │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых │ │ │ обществ и предоставленные им займы │ │ │ (за вычетом сумм, │ │ │ относящихся к долговым ценным бумагам) │ │ │ 135 Долговые ценные бумаги других организаций и │ │ │ предоставленные им займы │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к │ │ │ долговым ценным бумагам) │ │ │ 145 Прочие инвестиции │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к │ │ │ паям паевых инвестиционных фондов) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Нефинансовые организации │ │ │ Некоммерческие организации и население │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │028 │Доля перестраховщиков в страховых резервах │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 160 Доля перестраховщиков в страховых резервах │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Страхование жизни │ │ │ 161 Доля перестраховщиков в резервах по │ │ │ страхованию жизни (в части сумм, относящихся к │ │ │ операциям с резидентами) │ │ │ Страхование иное, чем страхование жизни │ │ │ 162 Доля перестраховщиков в резерве │ │ │ незаработанной премии (в части сумм, относящихся к │ │ │ операциям с резидентами) │ │ │ 163 Доля перестраховщиков в резервах убытков (в │ │ │ части сумм, относящихся к операциям с резидентами) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │033 │Депо премий у перестрахователей │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 150 Депо премий у перестрахователей │ │ │Разделение по секторам и подсекторам │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │036 │Дебиторская задолженность по операциям перестрахования │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 180 Дебиторская задолженность по операциям │ │ │ перестрахования │ │ │Разделение по секторам и подсекторам │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │039 │Нефинансовые активы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 110 Нематериальные активы │ │ │ 121 Земельные участки │ │ │ 122 Здания │ │ │ 210 Основные средства │ │ │ 220 Незавершенное строительство │ │ │ 241 Материалы и другие аналогичные ценности │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │040 │Прочие активы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 170 Дебиторская задолженность по операциям │ │ │ страхования, сострахования │ │ │ 190 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются в течение 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты, уменьшенная на Задолженность │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал │ │ │ 230 Отложенные налоговые активы │ │ │ 242 Расходы будущих периодов │ │ │ 245 Прочие запасы и затраты │ │ │ 250 Налог на добавленную стоимость по приобретенным │ │ │ ценностям │ │ │ 270 Иные активы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │041 │Всего активов │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 300 Баланс │ │ │ За вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты (в части, относящейся к задолженности │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ПАССИВЫ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │042 │Капитал и резервы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │043 │Уставный капитал │ │ │ 410 Уставный капитал │ │ │ 415 собственные акции, выкупленные у акционеров │ │ │ За вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты (в части, относящейся к задолженности │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │044 │Добавочный и резервный капитал │ │ │ 420 Добавочный капитал │ │ │ 430 Резервный капитал │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │045 │Нераспределенная прибыль │ │ │ 470 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │046 │Страховые резервы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │047 │Страхование жизни │ │ │ 510 Резервы по страхованию жизни │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Резиденты │ │ │ Нерезиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │050 │Страхование иное, чем страхование жизни │ │ │ 520 Резерв незаработанной премии │ │ │ 530 Резервы убытков │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Органы государственного управления │ │ │ Нефинансовые организации │ │ │ Некоммерческие организации и население │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │058 │Обязательное медицинское страхование │ │ │ 550 Резервы по обязательному медицинскому страхованию │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │059 │Облигации и векселя, выпущенные страховыми │ │ │организациями │ │ │ 615 Долгосрочные займы и кредиты │ │ │ (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) │ │ │ 625 Краткосрочные займы и кредиты │ │ │ (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │060 │Кредиты и займы, полученные │ │ │ 615 Долгосрочные займы и кредиты │ │ │ (За вычетом сумм, относящихся к выпущенным │ │ │ ценным бумагам) │ │ │ 625 Краткосрочные займы и кредиты │ │ │ (За вычетом сумм, относящихся к выпущенным │ │ │ ценным бумагам) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Органы государственного управления │ │ │ Нефинансовые организации │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │067 │Задолженность по депо премий перед перестраховщиками │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 610 Задолженность по депо премий перед │ │ │ перестраховщиками │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │070 │Кредиторская задолженность по операциям │ │ │перестрахования │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 640 Кредиторская задолженность по операциям │ │ │ перестрахования │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │073 │Прочие пассивы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 540 Другие страховые резервы │ │ │ 620 Отложенные налоговые обязательства │ │ │ 630 Кредиторская задолженность по операциям │ │ │ страхования, сострахования │ │ │ 650 Прочая кредиторская задолженность │ │ │ 660 Задолженность участникам (учредителям) по │ │ │ выплате доходов │ │ │ 665 Доходы будущих периодов │ │ │ 670 Резервы предстоящих расходов │ │ │ 675 Резервы предупредительных мероприятий │ │ │ 680 Прочие обязательства │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │074 │Всего пассивов │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 700 Баланс │ │ │За вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты (в части, относящейся к задолженности │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал) │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
Страницы: 5 из 13 <-- предыдущая cодержание следующая -->