СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

N 93403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
N 93404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней
N 93405 со сроком исполнения более 91 дня
N 93406 со сроком исполнения на следующий день
от нерезидентов
N 93407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов
N 93408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов
N 93409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней
от нерезидентов
N 93410 со сроком исполнения более 91 дня
от нерезидентов
N 93411 со сроком исполнения в течение периода,
оговоренного в договоре

10.3. Назначение счетов: учет требований банка к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по сделкам купли - продажи драгоценных металлов по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами от даты заключения сделок до наступления первой по срокам даты расчетов. Требования банка по поставке драгоценных металлов подлежат переоценке в связи с изменением учетных цен.
По дебету счетов проводятся суммы возникших требований банка к контрагентам по сделкам по поставке драгоценных металлов в связи с заключением сделок купли - продажи драгоценных металлов в корреспонденции со счетами учета обязательств по поставке денежных средств, а также увеличение стоимостной оценки требований в связи с ростом учетных цен на драгоценные металлы в корреспонденции со счетами учета нереализованных курсовых разниц по переоценке драгоценных металлов.
По кредиту счетов списываются суммы требований банка к контрагентам по поставке драгоценных металлов по сделкам при наступлении первой по срокам даты расчетов в корреспонденции со счетами по учету обязательств по поставке денежных средств, а также уменьшение стоимостной оценки требований в связи с падением учетных цен на драгоценные металлы в корреспонденции со счетами учета нереализованных курсовых разниц по переоценке драгоценных металлов.
Аналитический учет ведется по видам металлов в разрезе каждого договора, в рублях и количественных единицах чистой (лигатурной) массы.

Счет N 935 "Требования по поставке ценных бумаг"
Счета N 93501 со сроком исполнения на следующий день
N 93502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
N 93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
N 93504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней
N 93505 со сроком исполнения более 91 дня
N 93506 со сроком исполнения на следующий день
от нерезидентов
N 93507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов
N 93508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов
N 93509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней
от нерезидентов
N 93510 со сроком исполнения более 91 дня
от нерезидентов

10.4. Назначение счетов: учет требований банка к контрагентам (резидентам и нерезидентам) по сделкам купли - продажи ценных бумаг по поставке ценных бумаг банку в соответствии с заключенными договорами от даты заключения сделок до наступления первой по срокам даты расчетов.
На счетах учитываются требования банка по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях и с номиналом в иностранной валюте. Требования по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях, имеющих рыночные котировки, подлежат переоценке в связи с изменением рыночных (биржевых) цен на ценные бумаги. Требования по поставке ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте, имеющих рыночные котировки, подлежат переоценке в связи с изменением рыночных (биржевых) цен на ценные бумаги и официальных курсов иностранных валют к российскому рублю, а не имеющих рыночных котировок - только в связи с изменением официальных курсов иностранных валют к российскому рублю.
По дебету счетов проводятся суммы возникших требований банка к контрагентам по сделкам по поставке ценных бумаг в связи с заключением сделок купли - продажи ценных бумаг в корреспонденции со счетами учета обязательств по поставке денежных средств, а также увеличение стоимостной оценки требований в связи с ростом официальных курсов иностранных валют к российскому рублю или рыночных (биржевых) цен на ценные бумаги в корреспонденции со счетами учета нереализованных курсовых разниц по переоценке иностранной валюты или ценных бумаг.
По кредиту счетов списываются суммы требований банка к контрагентам по поставке ценных бумаг по сделкам купли - продажи при наступлении первой по срокам даты расчетов в корреспонденции со счетами по учету обязательств по поставке денежных средств, а также уменьшение стоимостной оценки требований в связи с падением официальных курсов иностранных валют к российскому рублю или рыночных (биржевых) цен на ценные бумаги в корреспонденции со счетами учета нереализованных курсовых разниц по переоценке иностранной валюты или ценных бумаг.


Страницы: 13 из 24  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->