ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 05.05.1997 N 36Н, БАНКА РОССИИ ОТ 11.04.1997 N 433А. О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТНО - КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ СЧЕТОВ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА В УСЛОВИЯХ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ЧЕРЕЗ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ ИМ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 04.06.1997 N 1319). ПРОДОЛЖЕНИЕ

а) при отсутствии остатка средств на счете и картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 9929) к бюджетному счету распорядителя бюджетных средств, бюджетные счета закрываются учреждениями Банка России или кредитными организациями на основании уведомления (Приложение N 2) соответствующего органа федерального казначейства о закрытии бюджетного счета распорядителя бюджетных средств в связи с переводом его на финансирование через лицевой счет, открытый в органе федерального казначейства;
б) при наличии остатка средств на счете и отсутствии картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 9929) к бюджетному счету распорядителя бюджетных средств, орган федерального казначейства отзывает остатки неиспользованных средств федерального бюджета на бюджетных счетах распорядителя бюджетных средств платежным поручением в верхней части которого указывается "ОТЗЫВНОЕ" в порядке согласно пункту 288 Инструкции Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г. N 27 "О кассовом исполнении Государственного бюджета СССР". При осуществлении расчетов по технологии электронных платежей запись "ОТЗЫВНОЕ" указывается в реквизите "назначение платежа" перед текстом. Учреждения Банка России или кредитные организации исполняют платежное поручение на отзыв средств в сумме остатка неиспользованных средств федерального бюджета. В случае расхождения суммы, указанной в платежном поручении, и остатка неиспользованных средств федерального бюджета на счете распорядителя бюджетных средств на платежном поручении за подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера (или его заместителя) учреждения Банка России или кредитной организации делается надпись: "Поручение исполнено в сумме неиспользованного остатка средств ___________ (сумма цифрами и прописью)". Затем бюджетные счета распорядителя бюджетных средств закрываются в порядке, установленном подпунктом а);

в) при отсутствии остатка средств на счете и наличии картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 9929) к бюджетному счету распорядителя бюджетных средств, указанная картотека передается в учреждение Банка России или уполномоченную кредитную организацию по месту обслуживания счета органа федерального казначейства в порядке, изложенном в пункте 1.6. Затем бюджетные счета распорядителя бюджетных средств закрываются в порядке, установленном подпунктом а).
1.8. Перечисление средств с лицевых счетов органов федерального казначейства с символом банковской отчетности 99, открытых на балансовом счете N 120 "Средства федерального бюджета", осуществляется по платежным поручениям соответствующих органов федерального казначейства, право на осуществление операций которым предоставляется соответствующим приказом Министерства финансов Российской Федерации. В условиях финансирования расходов федерального бюджета через лицевые счета распорядителей бюджетных средств, открытых в органах федерального казначейства, органы федерального казначейства представляют в учреждение Банка России или уполномоченную кредитную организацию платежные поручения.
Платежные поручения могут быть оформлены отдельно на каждого получателя в соответствии с п. 1.8 настоящего порядка, а также на нескольких получателей, обслуживаемых одним банком с использованием сводного платежного поручения в соответствии с п. 1.9 настоящего порядка.
1.9. Платежные поручения отдельно на каждого получателя оформляются в установленном порядке с указанием всех необходимых реквизитов для совершения платежа в соответствии с требованиями письма Банка России "О проставлении банковских идентификационных кодов в платежных поручениях" N 323 от 05.09.96 с учетом следующего:

- - в графе "Плательщик" после указания идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и наименования органа федерального казначейства в скобках указывается наименование распорядителя бюджетных средств;
- - в случае, если счет органа федерального казначейства открывается в учреждении Банка России, в графе "Банк плательщика" вместо наименования банка указывается РКЦ, в графе "Код" вместо банковского идентификационного кода (БИК) банка указывается БИК учреждения Банка России;
- - в графе "Дебет" проставляется лицевой счет органа федерального казначейства с символом банковской отчетности 99, открытый на балансовом счете N 120.
При этом, в графе "Плательщик", после наименования плательщика в скобках указывается наименование распорядителя бюджетных средств, имеющего лицевой счет в органе федерального казначейства. Учреждения Банка России, уполномоченные кредитные организации не осуществляют контроль за наличием указанного в скобках наименования распорядителя бюджетных средств.
Платежные поручения должны быть подписаны руководителем или заместителем руководителя органа федерального казначейства, главным бухгалтером или его заместителем, которым предоставлено право подписи расчетных документов, заверены печатью органа федерального казначейства.
1.10. Сводные платежные поручения оформляются в установленном порядке на бланках формы 0401002 в 2 экземплярах с учетом следующих особенностей: приложениями к сводному платежному поручению являются два экземпляра (2 и 3) платежных поручений органа федерального казначейства, в которых в графе "Плательщик" должен быть указан соответствующий орган федерального казначейства (его НИИ и наименование). Указанные расчетные документы оформляются в соответствии с п. 1.8 настоящего порядка.


Страницы: 3 из 9  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->