ПИСЬМО МИНФИНА РФ ОТ 05.05.1997 N 36Н, БАНКА РОССИИ ОТ 11.04.1997 N 433А. О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТНО - КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ СЧЕТОВ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА В УСЛОВИЯХ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ЧЕРЕЗ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ ИМ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 04.06.1997 N 1319). ПРОДОЛЖЕНИЕ

1.5. Орган федерального казначейства не вправе вести лицевые счета распорядителей бюджетных средств в случаях, когда бюджетные счета этих распорядителей бюджетных средств остались не закрытыми в учреждениях Банка России или кредитных организациях. При закрытии в установленном порядке имеющихся текущих бюджетных счетов распорядители бюджетных средств представляют в учреждение Банка России, кредитную организацию уведомление органа федерального казначейства (Приложение N 1), в котором есть ссылка на распоряжение Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и сообщается, что с __ 199_ года распорядителю бюджетных средств открывается лицевой счет в органе федерального казначейства с указанием полных реквизитов этого органа федерального казначейства.
При этом, уведомление органа федерального казначейства представляется в учреждение Банка России, кредитную организацию не менее, чем за месяц до закрытия счета.
Не позднее трех дней со дня открытия распорядителю бюджетных средств лицевого счета в органе федерального казначейства остатки неиспользованных средств на бюджетных счетах распорядителя бюджетных средств перечисляются отдельными платежными поручениями распорядителя бюджетных средств на лицевой счет органа федерального казначейства с символом банковской отчетности 99 на балансовом счете N 120 "Средства федерального бюджета".

1.6. Передача картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 9929) к бюджетному счету распорядителя бюджетных средств, в случае ее наличия, в учреждение Банка России, уполномоченную кредитную организацию по месту обслуживания счета органа федерального казначейства осуществляется в следующем порядке.
При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 9929) к бюджетному счету распорядителя бюджетных средств по платежам, предусмотренным законодательством, учреждение Банка России или кредитная организация, в которой закрывается вышеуказанный счет, передает по описи и на основании Акта приема - передачи, подписанного учреждением Банка России или кредитной организацией, передающей картотеку, учреждением Банка России или уполномоченной кредитной организацией, принимающей картотеку, органом федерального казначейства и распорядителем бюджетных средств, документы, хранящиеся в картотеке (внебалансовый счет N 9929), в учреждение Банка России, уполномоченную кредитную организацию по месту обслуживания счета органа федерального казначейства.
При этом указанные документы передаются учреждением Банка России или кредитной организацией, в которой закрывается бюджетный счет распорядителя бюджетных средств, по месту обслуживания счета органа федерального казначейства с одновременным уведомлением учреждения Банка России или кредитной организации, обслуживающей адресата, выставившего указанный платежный документ, для дальнейшего уведомления адресата.
В случае поступления в адрес распорядителя бюджетных средств, перешедшего на обслуживание в орган федерального казначейства, инкассовых поручений, других документов на бесспорное списание средств, указанные документы возвращаются учреждением Банка России или кредитной организацией, в которой закрыт бюджетный счет распорядителя бюджетных средств, адресату, выставившему указанный расчетно - платежный документ, или организации, выставившей инкассовое поручение, с одновременным уведомлением о номере и месте обслуживания счета органа федерального казначейства (в учреждении Банка России, уполномоченной кредитной организации), в котором открыт счет распорядителю бюджетных средств.
В случае отсутствия средств на корреспондентском счете кредитная организация извещает орган федерального казначейства о закрытии бюджетного счета и помещении платежного поручения бюджетной организации на перечисление остатка средств на счет органа федерального казначейства в картотеку неоплаченных документов к корреспондентскому счету (внебалансовый счет N 9920 "Исполнительные документы, предъявленные кредитным организациям"). При этом со дня помещения платежного поручения на перечисление остатка средств в указанную картотеку и до исполнения данного поручения орган федерального казначейства применяет к кредитной организации штрафные санкции за несвоевременное зачисление средств на счет федерального бюджета в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. При закрытии бюджетного счета распорядителя бюджетных средств остатки средств, списанные со счета распорядителя бюджетных средств и не перечисленные в учреждение Банка России, уполномоченную кредитную организацию по месту нахождения органа федерального казначейства из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации, учитываются кредитной организацией как просроченная кредиторская задолженность на балансовом счете N 915 "Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации". При отсутствии остатка на бюджетном счете и отсутствии картотеки (внебалансовый счет N 9929) к бюджетному счету распорядитель бюджетных средств закрывает указанный счет.
1.7. В случае, если распорядители бюджетных средств в течение 10 рабочих дней после установленного срока открытия счета в соответствующем органе федерального казначейства (Приложение N 1) не закрыли свои бюджетные счета в учреждениях Банка России или кредитных организациях в установленном порядке, закрытие счетов распорядителей бюджетных средств осуществляется в следующем порядке:


Страницы: 2 из 9  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->