СООТВЕТСТВИЕ СТРОК БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ВИДАМ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, ВКЛЮЧЕННЫХ В ФОРМУ СВЕДЕНИЯ О НАПРАВЛЕНИЯХ ЗАИМСТВОВАНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ СТРАХОВЩИКА
(Приказ Росстата от 15.02.2011 N 42. Об утверждении статистического инструментария для организации Банком России статистического наблюдения за направлениями заимствования и размещения средств страховщика)Акцизы
В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций, а также Центральный банк Российской Федерации.
Подсектор "другие финансовые организации" включает юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхования, сострахования и перестрахования, взаимного страхования, услуги по негосударственному пенсионному обеспечению, лизинговые услуги или иные услуги финансового характера.
В данный подсектор включаются страховые организации, перестраховочные организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании паевых инвестиционных фондов, трастовые, лизинговые и факторинговые компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации и др.
Сектор государственного управления охватывает министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения, включающие:
а) федеральные органы государственной власти (организации, выполняющие функции государственного управления на федеральном уровне, финансируемые в основном за счет средств федерального бюджета - федеральные министерства и ведомства, государственные внебюджетные фонды федерального уровня и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые федеральными органами государственной власти);
б) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления (организации, обеспечивающие выполнение функций государственного управления на уровне субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей) и местного самоуправления на уровне муниципальных образований (городов и поселений), финансируемые в основном за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов муниципальных образований (органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды регионального уровня и муниципальных образований) и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые органами управления на уровне субъектов Российской Федерации и местных органов власти - школы, больницы, организации культуры и т.д.).
Сектор нефинансовых организаций включает организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.
Сектор некоммерческих организаций и населения включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские кооперативы, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели, ассоциации и союзы юридических лиц.
12. Графа 3 заполняется данными, представляющими остатки средств на конец отчетного периода, по операциям, проводимым в национальной валюте Российской Федерации.
В графе 4 указываются данные об остатках средств по операциям, совершаемым в иностранной валюте, пересчитанных в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.
В графе 5 указывается общий итог по остаткам средств на конец отчетного периода (сумма графы 3 и графы 4).
13. При заполнении строк 001 - 093 формы следует руководствоваться таблицей соответствия строк бухгалтерского баланса видам финансовых инструментов, включенных в форму "Сведения о направлениях заимствования и размещения средств страховщика" (таблица 1).
видам финансовых инструментов, включенных в форму "Сведения
о направлениях заимствования и размещения
средств страховщика"
┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ АКТИВЫ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ │ │строки │ │ │ формы │ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 001 │Денежные средства и депозиты │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │Денежная │ │ 002 │наличность │ │ │ 260 Денежные средства (в части наличных денежных средств, │ │ │ находящихся в кассе страховщика) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │Другие │ │ │денежные │ │ │средства и │ │ 003 │депозиты │ │ │ 142 Депозитные вклады, с выделением суммы, относящейся к │ │ │ депозитным вкладам, удостоверенным депозитными │ │ │ сертификатами │ │ │ 260 Денежные средства (за вычетом сумм, относящихся к │ │ │ денежной наличности в кассе страховщика) │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ │ │ из них срочные вклады │ │ │ из них вложения в депозитные вклады, │ │ │ удостоверенные депозитными сертификатами │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 008 │Вложения в ценные бумаги, кроме акций │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и │ │ │ предоставленные им займы │ │ │ (в части, относящейся к долговым ценным бумагам) │ │ │ 135 Долговые ценные бумаги других организаций и │ │ │ предоставленные им займы (в части, относящейся к │ │ │ долговым ценным бумагам) │ │ │ 141 Государственные и муниципальные ценные бумаги │ │ │ 145 Прочие инвестиции (в части, относящейся к паям паевых │ │ │ инвестиционных фондов) │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ │ │ в том числе: │ │ │ кредитные организации │ │ │ другие финансовые организации │ │ │ из них вложения в паи паевых инвестиционных │ │ │ фондов │ │ │ органы государственного управления │ │ │ нефинансовые организации │ │ │ некоммерческие организации и население │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 017 │Акции и другие формы участия в капитале │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 131 Акции дочерних и зависимых обществ │ │ │ 133 Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и │ │ │ зависимых обществ │ │ │ 134 Акции других организаций │ │ │ 136 Вклады в уставные (складочные) капиталы других │ │ │ организаций │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ │ │ в том числе: │ │ │ кредитные организации │ │ │ другие финансовые организации │ │ │ нефинансовые организации │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 023 │Займы предоставленные │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и │ │ │ предоставленные им займы │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к долговым ценным │ │ │ бумагам) │ │ │ 135 Долговые ценные бумаги других организаций и │ │ │ предоставленные им займы │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к долговым ценным │ │ │ бумагам) │ │ │ 145 Прочие инвестиции (за вычетом сумм, относящихся к │ │ │ паям паевых инвестиционных фондов) │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ │ │ в том числе: │ │ │ кредитные организации │ │ │ другие финансовые организации │ │ │ нефинансовые организации │ │ │ некоммерческие организации и население │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 030 │Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 160 Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем │ │ 033 │страхование жизни │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 165 Доля перестраховщиков в резервах по страхованию │ │ │ иному, чем страхование жизни │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ │ │ в том числе: │ │ 036 │ Резерв незаработанной премии │ │ │ 166 Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии │ │ │ (в части сумм, относящихся к операциям с резидентами) │ │ 037 │ Резервы убытков │ │ │ 167 Доля перестраховщиков в резервах убытков (в части │ │ │ сумм, относящихся к операциям с резидентами) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 038 │Депо премий у перестрахователей │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 150 Депо премий у перестрахователей │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 041 │Дебиторская задолженность по операциям перестрахования │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 180 Дебиторская задолженность по операциям │ │ │ перестрахования │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 044 │Нефинансовые активы │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 110 Нематериальные активы │ │ │ 121 Земельные участки │ │ │ 122 Здания │ │ │ 210 Основные средства │ │ │ 220 Незавершенное строительство │ │ │ 241 Материалы и другие аналогичные ценности │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 045 │Прочие активы │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 170 Дебиторская задолженность по операциям страхования, │ │ │ сострахования │ │ │ 190 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой │ │ │ ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной │ │ │ даты │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой │ │ │ ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, │ │ │ уменьшенная на задолженность участников (учредителей) │ │ │ по взносам в уставный капитал │ │ │ 230 Отложенные налоговые активы │ │ │ 242 Расходы будущих периодов │ │ │ 245 Прочие запасы и затраты │ │ │ 250 Налог на добавленную стоимость по приобретенным │ │ │ ценностям │ │ │ 270 Прочие активы │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 046 │Всего активов │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 300 Баланс │ │ │ за вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой │ │ │ ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты │ │ │ (в части, относящейся к задолженности участников │ │ │ (учредителей) по взносам в уставный капитал) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ПАССИВЫ │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 047 │Капитал и резервы, целевое финансирование │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 048 │Уставный капитал │ │ │ 410 Уставный капитал │ │ │ 415 Собственные акции, выкупленные у акционеров │ │ │ за вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой │ │ │ ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты │ │ │ (в части, относящейся к задолженности участников │ │ │ (учредителей) по взносам в уставный капитал) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 049 │Добавочный и резервный капитал │ │ │ 420 Добавочный капитал │ │ │ (для ОВС: за исключением вступительных взносов, │ │ │ дополнительных взносов и других взносов, на покрытие │ │ │ расходов, связанных с уставной деятельностью ОВС) │ │ │ 430 Резервный капитал │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 050 │Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) │ │ │ 470 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 051 │Целевое финансирование │ │ │ Заполняется ОВС - вступительные взносы, дополнительные взносы, │ │ │ другие взносы на покрытие расходов, связанных с уставной │ │ │ деятельностью, исключая страховые премии (страховые взносы) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 052 │Страховые резервы │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 053 │Страхование жизни │ │ │ 510 Резервы по страхованию жизни │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ страховые резервы по страхованию жизни по договорам │ │ │ с нерезидентами │ │ │ страховые резервы по страхованию жизни по договорам │ │ │ с резидентами │ │ 056 │ из них страховые резервы по страхованию жизни по │ │ │ договорам перестрахования │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 057 │Страхование иное, чем страхование жизни │ │ │ 521 Резерв незаработанной премии │ │ │ 522 Резервы убытков │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ │ │ в том числе: │ │ 060 │ Резерв незаработанной премии │ │ │ 521 Резерв незаработанной премии (в части, относящейся к │ │ │ резидентам) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 061 │ Резерв незаработанной премии по договорам │ │ │ перестрахования с резидентами │ │ 062 │ Резерв незаработанной премии по другим договорам с │ │ │ резидентами │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ кредитные организации │ │ │ другие финансовые организации │ │ │ органы государственного управления │ │ │ нефинансовые организации │ │ │ некоммерческие организации и население │ │ 068 │Резервы убытков │ │ │ 522 Резервы убытков (в части, относящейся к резидентам) │ │ 069 │ Резервы убытков по договорам перестрахования с │ │ │ резидентами │ │ 070 │ Резервы убытков по другим договорам с резидентами │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ кредитные организации │ │ │ другие финансовые организации │ │ │ органы государственного управления │ │ │ нефинансовые организации │ │ │ некоммерческие организации и население │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 076 │Обязательное медицинское страхование │ │ │ 550 Резервы по обязательному медицинскому страхованию │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 077 │Облигации и векселя, выпущенные страховщиками │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 615 Долгосрочные займы и кредиты │ │ │ (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) │ │ │ 625 Краткосрочные займы и кредиты │ │ │ (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) │ │ │ 650 Прочая кредиторская задолженность (в части сумм, │ │ │ относящихся к выпущенным векселям) │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 078 │Кредиты и займы полученные │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 615 Долгосрочные займы и кредиты │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к выпущенным ценным │ │ │ бумагам) │ │ │ 625 Краткосрочные займы и кредиты │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к выпущенным ценным │ │ │ бумагам) │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ │ │ в том числе: │ │ │ кредитные организации │ │ │ другие финансовые организации │ │ │ органы государственного управления │ │ │ нефинансовые организации │ │ │ некоммерческие организации и население │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 086 │Задолженность по депо премий перед перестраховщиками │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 610 Задолженность по депо премий перед перестраховщиками │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 089 │Кредиторская задолженность по операциям перестрахования │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 640 Кредиторская задолженность по операциям │ │ │ перестрахования │ │ │разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ нерезиденты │ │ │ резиденты │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 092 │Прочие пассивы │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 523 Другие страховые резервы │ │ │ 620 Отложенные налоговые обязательства │ │ │ 630 Кредиторская задолженность по операциям страхования, │ │ │ сострахования │ │ │ 650 Прочая кредиторская задолженность │ │ │ (за вычетом сумм, относящимся к выпущенным векселям) │ │ │ 660 Задолженность перед участниками (учредителями) по │ │ │ выплате доходов │ │ │ 665 Доходы будущих периодов │ │ │ 670 Резервы предстоящих расходов │ │ │ 675 Фонд (резерв) предупредительных мероприятий │ │ │ 680 Прочие обязательства │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 093 │Всего пассивов │ ├───────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 700 Баланс │ │ │ за вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой │ │ │ ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты │ │ │ (в части, относящейся к задолженности участников │ │ │ (учредителей) по взносам в уставный капитал) │ └───────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Страницы: 5 из 7 <-- предыдущая cодержание следующая -->