ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА. ПРОДОЛЖЕНИЕ

9. По пункту 2.2 (строка 007) отражается сумма материальной выгоды по банковским вкладам и страховым выплатам.
10. По пункту 3 (строка 008) отражается итоговая сумма совокупных доходов, полученных от данного источника (008 = 005 + 006 + 007).
11. По пункту 4 (строка 009) отражается общая сумма налоговых вычетов, указанных в Справочнике "Виды вычетов", произведенных из доходов, указанных в строках 005 - 007, включая сумму отчислений в Пенсионный фонд России.
12. По пункту 4.1 (строка 010) отражается общая сумма произведенных отчислений в Пенсионный фонд России с доходов физических лиц.
13. По пункту 4.2 (строка 011) отражается общая сумма налоговых скидок, указанных в Справочнике "Виды скидок и расходов", произведенных из доходов физических лиц.
В случае уменьшения организацией сумм авторских вознаграждений на суммы произведенных расходов по нормативам или документально подтвержденных, сумма таких расходов также учитывается при заполнении показателя по строке 011.
14. По пункту 4.3 (строка 012) отражается сумма скидок, предоставленных физическим лицам, получившим доходы, не подлежащие налогообложению у данного источника. Этот показатель учитывается при заполнении строки 011.
15. По пункту 4.4 (строка 013) отражается сумма выплаченных доходов физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую и иную деятельность, являющимся самостоятельными плательщиками налога по таким полученным доходам. Данный показатель также учитывается при заполнении строки по коду 005.
В этом же пункте указываются суммы, выплаченные физическим лицам - собственникам вексельных обязательств в погашение векселей, за исключением сумм процентного (дисконтного) дохода, подлежащих налогообложению у источника выплаты дохода.
16. По пункту 5 (строка 014) отражается общая сумма облагаемого совокупного годового дохода, полученная физическими лицами - налогоплательщиками за отчетный период, за исключением облагаемой суммы коэффициентов и надбавок, а также суммы материальной выгоды по банковским вкладам и страховым выплатам.
По пункту 5.1 (строка 015) отражается облагаемая сумма коэффициентов и надбавок.
По пункту 5.2 (строка 016) отражается облагаемая сумма материальной выгоды по банковским вкладам и страховым выплатам.
17. В пункте 6 (строка 017) отражается итоговая сумма облагаемых совокупных доходов, полученных от данного источника (017 = 014 + 015 + 016).
- 18. В пункте 7 (строка 018) отражается общая сумма подоходного налога, исчисленная в федеральный бюджет и в бюджеты субъектов Российской Федерации с фактически выплаченного облагаемого дохода, указанного в строке 017, включая подоходный налог с суммы коэффициентов и надбавок за работу в районах Крайнего Севера, с суммы материальной выгоды по процентному доходу на банковские вклады и страховые выплаты, подлежащая перечислению в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации;
- 7.1 (строка 019) - сумма налоговых платежей в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, удержанная в отчетном периоде с облагаемых доходов налогоплательщиков - физических лиц;
- 7.2 (строка 020) - сумма налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, зачтенная в связи с перерасчетом, произведенным в отчетном периоде;
- 7.3 (строка 021) - сумма налога, перечисленная за отчетный период в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации.
19. В пункте 8 (строка 022) отражается задолженность бюджету, допущенная организациями в отчетном периоде, т.е. сумма налога, удержанная с фактически выплаченных за отчетный период облагаемых доходов, своевременно не перечисленная в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации.
20. В пункте 9 (строки 023 и 024) отражается количество физических лиц - налогоплательщиков, по которым в предыдущем периоде имелась задолженность по налогу в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, и сумма задолженности, погашенная в данном отчетном периоде, без учета данных по строке 029 раздела III отчета.
21. В пункте 10 (строки 025 и 026) отражаются количество налогоплательщиков и сумма задолженности по налогу в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, оставшаяся к погашению на конец отчетного периода, без учета данных по строке 030 раздела III.
22. В пункте 11 (строка 027) отражается сумма задолженности по налогу за физическими лицами, переданная на взыскание в государственную налоговую инспекцию, в связи с невозможностью ее взыскания источником выплаты дохода, без учета показателей по строке 031 раздела III.
23. В пункте 12 (строка 028) отражается общая сумма недобора по подоходному налогу с налогоплательщиков - физических лиц в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, установленная в отчетном году выездной налоговой проверкой, в том числе по пункту:
- 12.1. (строка 029) - сумма налога, удержанная за отчетный период из доходов физических лиц во исполнение требований налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства;
- 12.2. (строка 030) - сумма задолженности по налогу за физическими лицами, выявленная проверкой, оставшаяся к погашению на конец отчетного периода;


Страницы: 79 из 86  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->